알수록 덜 내는 절세 노하우 100문 100답

들어가는 말
1부 모든 국민을 위한 양도·상속·증여·기타 절세의 기술
001 상속이 나을까, 증여가 나을까?
- 상속과 증여
002 가족 간에 부동산을 양도할 것이냐? 증여할 것이냐?
- 실질과세
003 증여세가 크면 부담부 증여를 하는 것이 좋다?
- 부담부 증여
004 부모가 자식에게 몰래 부동산(자금)을 주면 어떻게 될까?
- 증여추정
005 부모가 자식에게 부동산을 싸게 팔면 어떻게 될까?
- 양도소득 부당행위계산부인과 저가양수 증여
006 상속과 증여를 통해 양도세를 절세하는 방법
- 상속, 증여 시 취득가액과 배우자 등 이월과세
007 주식 양도 시 양도세를 절세하는 방법
- 배우자 등 이월과세와 우회양도 부당행위계산부인
008 양도소득세는 어떤 경우에 과세되나?
- 양도와 양도소득세 과세대상
009 이혼할 때도 세금을 낼까?
- 이혼 시 재산분할과 위자료
010 주식을 사고팔 때 세금이 있을까?
- 양도소득세와 증권거래세
011 1세대 1주택 양도소득세 비과세는 어렵다 (1)
- 1세대 1주택 비과세 요건
012 1세대 1주택 양도소득세 비과세는 어렵다 (2)
- 1세대 1주택 유의사항
013 다주택자가 장기임대주택 등록하면 절세할 수 있을까?
- 장기임대주택과 거주주택에 관한 특례
014 상속받은 주택을 팔면 양도소득세를 내야 할까?
- 상속주택 특례
015 농어촌주택이 있어도 1세대 1주택 비과세 혜택을 받을까?
- 농어촌주택 특례
016 양도소득세를 계산하는 방법은?
- 양도차익과 필요경비
017 1세대 1주택자도 양도소득세를 낸다?
- 고가주택 양도세
018 취득계약서 분실 시 양도소득세를 계산하는 방법은?
- 다운계약서와 환산취득가액
019 재건축·재개발주택 양도 시 양도소득세는 어떻게 될까?
- 재건축·재개발 양도소득세 유의사항
020 비사업용 토지의 양도소득세는 어떻게 계산할까?
- 비사업용 토지 중과세와 장기보유 특별공제
021 국가·지방자치단체·재건축조합 등에 토지를 팔면 세금 혜택은?
- 공익사업 감면
022 농사짓던 땅을 팔아도 양도소득세가 있을까?
- 자경농지 감면
023 세금과 관련해 증여를 하는 이유는?
- 증여를 통한 절세
024 증여세 비과세 규정에 맞춰 절세하는 방법은?
- 비과세 증여재산
025 증여재산공제로 증여세를 절세하는 방법은?
- 증여재산공제 활용
026 재산의 평가 규정을 이용해 절세하는 방법은?
- 기준시가냐 감정가액이냐
027 상속세를 검토하는 방법은?
- 상속세 확인하기
028 상속세는 누가 내는 세금일까?
- 상속인과 상속세 납세의무자
029 상속재산은 어떻게 나눠야 할까?
- 상속재산의 분할
030 상속공제를 이용해 절세하는 방법은?
- 인적공제와 물적공제
031 상속세와 증여세를 당장 낼 수 없다면 나눠 내는 방법은?
- 연부연납과 물납
032 부동산이나 주식을 명의신탁하면 안 되는 이유는?
- 명의신탁 시 형사처벌과 증여의제
033 국민연금에도 세금이 있을까?
- 연금소득 과세체계
034 이자·배당소득이 많을 때 절세하는 방법은?
- 금융소득 종합과세의 실질
035 거주자와 비거주자 판정에 따른 세금 문제는?
- 거주자와 비거주자
036 주택임대소득에 대한 종합소득세 과세
- 주택임대소득 과세제도

2부 대한민국 400만 사업자를 위한 절세의 기술
037 개인사업자가 쉽게 세무 자료를 관리하는 방법은?
- 홈택스 활용
038 법인사업자가 손쉽게 세무 자료를 관리하는 방법은?
- 홈택스와 통장 관리
039 홈택스를 활용하는 방법은?
- 홈택스
040 창업할 때 인테리어 비용을 줄일까, 세금을 잡을까?
- 감가상각과 이자비용
041 법인사업자와 개인사업자, 어느 쪽이 나을까?
- 인격과 세율
042 사업자등록을 할 때 주의할 점은?
- 사업자등록
043 일반과세와 간이과세, 어느 쪽이 유리할까?
- 사업자 유형
044 세금계산서를 어떻게 관리해야 할까?
- 세금계산서와 매입세액공제
045 계산서는 어떻게 관리할까?
- 계산서와 의제매입세액공제
046 영수증 관리, 어떻게 할까?
- 영수증과 일반경비 처리
047 정산서와 상업송장은 무엇일까?
- 정산서 등 매출 자료
048 수출매출액에 적용되는 부가가치세율은 영세율?
- 영세율
049 세무대리 비용과 세무대리인을 선택하는 방법은?
- 세무대리와 세무사
050 세무장부를 꼭 해야 할까?
- 기장신고와 추계신고
051 소득세가 과세되는 소득은?
- 소득 구분
052 사업을 하면 어떤 세금을 낼까?
- 세금의 종류와 사업자 과세
053 세무신고는 어디에 해야 할까?
- 관할관청과 서류의 송달
054 부가가치세는 어떤 세금일까?
- 부가가치세
055 종합소득세는 어떻게 신고하고 납부할까?
- 종합소득세
056 법인세는 어떻게 신고하고 납부할까?
- 법인세
057 원천징수란 어떤 세금일까?
- 원천징수와 지급명세서
058 지급명세서란 무엇일까?
- 지급명세서와 제출 기한
059 4대 보험은 어떻게 관리해야 할까?
- 4대 보험
060 면세사업자의 사업장현황신고란?
- 사업장현황신고
061 예정고지, 중간예납은 어떻게 대비해야 할까?
- 예정고지와 중간예납
062 성실신고확인제도가 세금 혜택을 불러온다?
- 성실신고확인제도
063 세금을 안 내면 어떻게 될까?
- 국세징수법
064 세금에도 시효가 있을까?
- 소멸시효와 제척기간
065 내가 안 낸 세금이 배우자나 자녀에게 승계될까?
- 연대납세의무와 납세의무의 승계
066 법인의 체납세금은 누가 책임질까?
- 출자자의 제2차 납세의무
067 실수로 많이 낸 세금, 어떻게 돌려받을까?
- 세금 환급과 경정청구 및 불복청구
068 세금 편법의 유혹에 넘어가도 될까?
- 탈세의 경제학
069 타인이 내 명의로 사업을 하면 어떻게 될까?
- 명의 대여와 실질과세
070 동업을 할 때는 어떻게 세금을 부담할까?
- 공동사업과 실질과세
071 세무공무원이 시키는 대로 세무신고를 해도 괜찮을까?
- 신의성실의 원칙
072 국세청은 국민의 세금을 어떻게 파악할까?
- 세원 관리
073 세무조사를 잘 받는 노하우가 있다?
- 세무조사와 납세자 권리
074 세무조사의 주된 이슈는 무엇일까?
- 세무조사와 주요 이슈
075 FIU가 무엇이고, 돈거래는 어떻게 해야 할까?
- 금융정보분석원과 의심 금융거래
076 사전에 세금을 예측하는 방법은 없을까?
- 사업계획과 절세계획
077 회사의 인건비를 어떻게 책정할까?
- 인건비 개요
078 근로자가 받는 급여에는 무조건 세금이 붙을까?
- 비과세
079 급여를 줄 때 세금과 각종 공제는 어떻게 할까?
- 급여대장
080 인적용역 사업자에게 용역비를 줄 때 세금은?
- 사업소득과 기타소득
081 보험모집인 등 프리랜서가 사업소득세를 신고하는 방법은?
- 인적용역 사업자
082 세무장부를 만들지 않고 세금을 신고하는 방법은?
- 추계신고와 근거과세
083 직원 퇴직금의 계산 방법과 사후 관리는?
- 퇴직금과 퇴직연금
084 법인에서 임원의 상여금과 퇴직금은 어떻게 산정할까?
- 임원의 보수
085 연말정산에서 절세하는 방법은?
- 연말정산과 종합소득공제
086 회사를 위한 비용은 모두 세무상 경비일까?
- 세무상 경비와 접대비
087 업무용 승용차 관련 비용은 세무상 경비일까?
- 업무용 승용차 관련 비용
088 법인에서 개인적으로 돈을 가져가면 어떻게 될까?
- 소득처분
089 가지급금 넌 도대체 누구니?
- 가지급금과 세무상 규제
090 해외 가공회사를 만들어 세금을 줄인다?
- 역외탈세
091 해외 법인·해외 부동산 투자를 신고하지 않으면 어떻게 될까?
- 해외 현지 법인명세서
092 결산할 때 추가적으로 세무상 경비로 처리할 수 있는 항목은?
- 결산조정
093 현금매출을 누락해도 될까?
- 매출 누락과 현금영수증 의무발행 업종
094 제때에 잡지 못한 매출, 나중에 잡아도 될까?
- 손익 귀속시기
095 친인척과 거래를 하면 어떻게 될까?
- 과다 경비와 부당행위
096 과점주주의 간주취득세
- 과점주주의 판단
097 중소기업은 어떤 세금 혜택을 받을까?
- 중소기업 조세특례
098 가장 쉽게 벤처기업이 되는 방법은?
- 벤처 감면
099 연구 전담부서 또는 기업부설연구소의 세무상 혜택은?
- 연구비 공제
100 종업원 고용을 늘리고 급여를 올리면 추가 세금 혜택이 있다?
- 고용창출 세제

세금 명언 해설
나가는 말

“어르신이 이제야 증여를 하고서 최소 5년을 못 사시면 증여한 100억 원이 상속재산에 가산되어, 상속세가 50억 원 나오고 기납부한 증여세 18억 원을 뺀 32억 원이 추징됩니다.”

부모가 자녀에게 부동산을 매입해주고 싶다면 자녀 부담의 대출을 이용하는 것이 바람직하다. 그런 다음 재산취득가액에서 대출금을 뺀 나머지 금액에 대해 증여세를 신고, 납부하면 된다. 이때 그 대출금을 부모가 갚아주면 이 또한 증여에 해당하므로 대출금은 해당 재산을 매각할 때 갚는 것이 현명하다.

장기보유 특별공제 혜택을 받을 수 있는 임대주택은 2018년 말까지는 국민주택 규모 이하이면 되었고, 2019년 이후 취득분부터는 국민주택 규모 이하이면서 임대 개시일 현재 수도권 기준시가 6억 원, 수도권 외 기준시가 3억 원 이하인 주택이 되어야만 한다.