법인세 세무조정 이론 및 실무

제1장 법인결산개요
제1절 결산의 의의
제2절 전산회계에 의한 결산절차
제3절 법인결산과 관련된 사전 준비 체크리스트
제4절 합계잔액시산표(수정전)를 통한 법인결산
제5절 중소기업 법인의 결산순서 요약
제6절 일반전표로 입력하여야할 사항
제7절 결산자료입력
·실습예제 1 일반전표입력 및 결산자료입력
제8절 재무제표의 확정
·실습예제 2 이익잉여금처분계산서

제2장 조정계산서 작성절차
제1절 조정계산서 작업순서
제2절 전산환경에서의 작업순서 사전검토
제3절 조정명세서 작성
제4절 법인세무조정의 기본적인 개념

제3장 표준재무제표
제1절 재무제표 즉시 세무조정할 항목
제2절 표준재무제표 조회 및 작성, 저장

제4장 신고부속/기타서식
제1절 자본금과 적립금조정명세서(갑)(을)의 기초자료의 이월작업 수행
제2절 중소기업기준검토표 작성
·실습예제 3 중소기업기준검토표

제5장 수입금액조정
제1절 수입금액조정명세서
·실습예제 4 수입금액 조정명세서
제2절 조정후수입금액명세서
·실습예제 5 조정후 수입금액명세서
제3절 임대보증금 간주익금조정
제4절 수입배당금명세서

제6장 감가상각비조정
·실습예제 6 감가상각조정명세서

제7장 과목별세무조정
제1절 퇴직급여충당금
·실습예제 7 퇴직급여충당금 조정명세서
제2절 퇴직연금부담금조정
제3절 대손충당금조정
·실습예제 8 대손충당금조정명세서
제4절 접대비등 조정
·실습예제 9 접대비조정명세서
제5절 가지급금인정이자/업무무관지급이자
·실습예제 10 가지급금등 인정이자조정명세서
·실습예제 11 업무무관 지급이자조정명세서(갑)(을)
제6절 재고자산(유가증권)평가조정
·실습예제 12 재고자산평가조정명세서
제7절 외화자산등 평가차손익조정(갑, 을)
·실습예제 13 외화평가차손익조정명세서
제8절 세금과공과금조정
·실습예제 14 세금과공과금조정명세서
제9절 선급비용조정
·실습예제 15 선급비용명세서
제10절 국고보조금 손금산입조정명세서
제11절 기부금조정명세서
·실습예제 16 기부금조정명세서

제8장 소득 및 과세표준 계산
제1절 소득금액조정합계표
제2절 소득자료명세서
제3절 소득구분계산서
·실습예제 17 소득구분계산서

제9장 공제감면 및 추가납부세액
제1절 공제감면세액계산서(1)
제2절 공제감면세액계산서(2)
·실습예제 18 공제감면세액계산서(2)
제3절 연구 및 인력개발비 발생 및 세액공제명세서
·실습예제 19 연구 및 인력개발비 명세서
제4절 세액공제조정명세서(3)
·실습예제 20 세액공제조정명세서(3)
제5절 공제감면세액계산서(4)
제6절 공제감면세액계산서(5)
제7절 추가납부세액계산서(6)
제8절 공제감면세액 및 추가납부세액 합계표
·실습예제 21 공제감면세액합계표
제9절 세액공제신청서
제10절 세액감면신청서

제10장 세액계산 및 법인세신고서
제1절 최저한세조정
·실습예제 22 최저한세조정계산서
제2절 원천납부세액명세서
·실습예제 23 원천납부세액명세서
제3절 가산세액계산서
·실습예제 24 가산세액계산서
제4절 법인세과세표준 및 세액조정계산서
·실습예제 25 법인세과세표준 및 세액조정계산서
제5절 법인세과세표준 및 세액신고서
·실습예제 26 법인세과세표준 및 세액신고서
제6절 법인세 중간예납신고서

제11장 농어촌특별세
·실습예제 27 농어촌특별세와 관련된 신고서

제12장 기타 신고부속서류
제1절 주요계정명세서(갑/을)
·실습예제 28 주요계정조정명세서
제2절 자본금과적립금명세서(갑/을)
·실습예제 29 자본금과 적립금 조정명세서(을)
·실습예제 30 자본금과 적립금 조정명세서(갑)
제3절 주식등변동상황명세서
·실습예제 31 주식등 변동상황명세서
제4절 전산조직운용명세서
제5절 조정반변경신청서

제13장 전자신고 및 납부
제1절 법인세 전자신고
제2절 법인세 전자신고 제출연장서류
제3절 법인세납부서
제4절 법인세분 지방소득세 납부서
제5절 소급공제 법인세환급신청서

제14장 2012년귀속 법인세신고 관련 주요개정법령