2018 법인세법 강의

Chapter 01 총 설
제1절 법인세의 기초이론
제2절 기업회계와 법인세
제3절 법인세 과세의 기초

Chapter 02 각 사업연도 소득계산
제1절 각 사업연도 소득과 법인세 계산구조
제2절 세무조정
제3절 소득처분

Chapter 03 익금회계
제1절 익금의 개념
제2절 익금항목
제3절 익금불산입

Chapter 04 손금 및 손금불산입
제1절 손금의 개요
제2절 손금의 내용
제3절 세금과 공과금
제4절 손금불산입

Chapter 05 기부금
제1절 기부금 의의와 범위
제2절 기부금의 손금산입한도

Chapter 06 접대비
제1절 의의 및 범위
제2절 접대비 손금산입범위
제3절 자산계상 접대비 한도초과

Chapter 07 지급이자
제1절 지급이자
제2절 손금불산입 지급이자

Chapter 08 손익 귀속사업연도
제1절 의의 및 기준
제2절 거래유형별 기준

Chapter 09 자산의 취득가액과 평가
제1절 자산의 취득가액
제2절 자산?부채의 평가원칙
제3절 외화자산?부채의 평가
제4절 리스자산 및 리스부채의 평가

Chapter10 재고자산과 유가증권의 평가
제1절 재고자산 범위
제2절 재고자산과 유가증권 평가

Chapter 11 고정자산의 감가상각
제1절 의 의
제2절 감가상각 계산요소
제3절 감가상각방법과 기장
제4절 감가상각 시부인 및 부인액 사후관리
제5절 즉시상각의제 및 특례

Chapter 12 충당금과 준비금
제1절 개 요
제2절 퇴직급여충당금 및 퇴직연금부담금
제3절 대손충당금과 대손금?구상채권상각충당금
제4절 일시상각충당금과 압축기장충당금
제5절 준비금

Chapter 13 합병 및 분할에 대한 과세
제1절 합병에 대한 과세
제2절 분할에 관한 과세
제3절 현물출자에 대한 과세특례
제4절 사업용 고정자산의 교환으로 인한 자산양도차익의 손금산입
제5절 주식의 포괄적 교환?이전에 대한 과세 특례
제6절 자산의 포괄적 양도에 대한 과세특례

Chapter 14 소득금액계산의 특례
제1절 부당행위계산의 부인
제2절 불공정 자본거래에 대한 부당행위계산부인
제3절 가지급금 인정이자
제4절 외국법인 등과의 거래에 대한 소득금액계산 특례

Chapter 15 과세표준의 계산
제1절 과세표준
제2절 이월결손금
제3절 비과세소득
제4절 소득공제
제5절 세액의 계산
제6절 토지 등 양도소득에 대한 법인세
제7절 미환류소득에 대한 법인세
제8절 가산세
제9절 법인세의 부가세

Chapter 16 신고와 납부
제1절 과세표준 신고
제2절 납 부
제3절 중간예납

Chapter 17 결정?경정과 징수
제1절 결정과 경정
제2절 징수와 환급
제3절 원천징수

Chapter 18 기타 법인세
제1절 비영리법인 납세의무
제2절 내국법인의 청산소득에 대한 법인세
제3절 외국법인의 각 사업연도소득에 대한 법인세
제4절 보 칙

Chapter 19 조정계산서 작성 종합사례
사례1, 사례2, 사례3

부록 세무사 2차시험 세법학 기출문제