세무회계실무

이론 요약
PART 01 법인세 총설
CHAPTER 01. 법인세의 기초개념
01. 법인세의 과세대상소득과 납세의무자
02. 법인의 사업연도
03. 납세지
CHAPTER 02. 과세소득의 계산구조와 세무조정
01. 법인세의 계산구조
02. 세무조정
03. 소득처분
CHAPTER 03. 익금의 조정
01. 익금
02. 익금항목
03. 의제배당
04. 익금불산입의 의의와 범위
05. 익금불산입 항목
CHAPTER 04. 손금의 조정
01. 손금 항목
02. 손금불산입 항목
CHAPTER 05. 과세표준과 산출세액의 계산
01. 과세표준의 계산
02. 산출세액의 계산
CHAPTER 06. 납부세액의 계산
01. 차감납부할 세액의 계산
02. 세액감면
03. 세액공제
04. 최저한세
05. 농어촌특별세

PART 02. 과목별 소득조정
CHAPTER 01. 자산·부채의 평가조정
01. 자산의 취득가액 계산
02. 자산·부채의 평가
CHAPTER 02. 접대비 및 기부금 조정
01. 접대비의 조정
02. 기부금의 조정
CHAPTER 03. 지급이자의 조정
01. 지급이자의 조정순서
02. 지급이자의 조정
CHAPTER 04. 감가상각비의 조정
01. 감가상각 일반
02. 감가상각의 계산요소
03. 감가상각범위액의 계산
04. 의제상각과 즉시상각
05. 감가상각비의 시부인계산
CHAPTER 05. 충당금과 준비금의 조정
01. 충당금의 유형충당금의 유형
02. 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금
03. 대손충당금
04. 준비금의 조정
CHAPTER 06. 부당행위계산의 조정
01. 부당행위계산의 부인
02. 불공정 자본거래에 대한 부당행위계산부인

실무연습
PART 03.종합실무
DATA 01. 세무회계 실무 과제 기초자료
DATA 02. 법인세비용이 계상되지 않은 재무제표
DATA 03. 직전 사업연도 자본금과적립금조정명세서
DATA 04. 세무조정계산서 작성 서식

부록