2020 Login 전산세무 1급 : 법인조정

[ 제1편 법인세 이론 ]
NCS세무－3 법인세 세무조정
NCS세무－5 법인세 신고

제1장 총 설
제1절 법인세란?
제2절 사업연도와 납세지

제2장 법인세의 계산구조
제1절 세무조정
제2절 소득처분

제3장 익금 및 익금불산입
제1절 익금

제4장 손금 및 손금불산입
제1절 손금 및 손금불산입
제2절 인건비
제3절 세금과공과금
제4절 업무무관경비

[보론：지방세법]
NCS세무－3 지방세 신고

제5장 손익의 귀속
제1절 귄리의무확정주의
제2절 자산의 판매손익 등의 귀속사업년도
제3절 용역제공 등에 의한 손익의 귀속사업연도
제4절 이자소득 등의 귀속사업연도
제5절 수입금액조정명세서
제6절 조정후수입금액명세서

제6장 자산ㆍ부채의 평가
제1절 자산의 취득가액
제2절 자산ㆍ부채의 평가기준
제3절 재고자산의 평가
제4절 유가증권의 평가
제5절 기타 자산ㆍ부채의 평가

제7장 접대비
제1절 접대비의 범위
제2절 접대비의 세무조정순서
제3절 접대비의 손금산입 한도액

제8장 감가상각비
제1절 감가상각제도의 특징
제2절 감가상각자산의 범위
제3절 감가상각 시부인 계산구조
제4절 감가상각방법
제5절 상각범위액의 결정요소
제6절 상각범위액의 계산(정액법과 정률법)
제7절 감가상각의제

제9장 지급이자
제1절 지급이자 손급불산입의 의의
제2절 채권자불분명사채이자
제3절 비실명 채권ㆍ증권이자
제4절 건설자금이자
제5절 업무무관자산 등에 대한 지급이자

제10장 퇴직급여충당금
제1절 퇴직급여충당금의 이해
제2절 퇴직급여충당금의 손금산입
제3절 퇴직연금부담금

제11장 대손금 및 대손충당금외
제1절 의의
제2절 대손금
제3절 대손충당금의 손금산입
제4절 일시상각충당금과 압축기장충당금
제5절 기타 충당부채
제6절 준비금

제12장 부당행위계산부인
제1절 의의
제2절 자산의 고가양수 및 저가양도
제3절 가지급금 인정이자

제13장 기부금
제1절 의의 및 범위
제2절 기부금의 분류
제3절 기부금의 평가 및 귀속시기
제4절 기부금의 손금산입한도액
제5절 기부금 한도초과이월액의 손금산입

제14장 과세표준과 세액의 계산
제1절 과세표준의 계산
제2절 산출세액 및 총부담세액의 계산
제3절 최저한세
제4절 가산세

제15장 자본금과 적립금조정명세서
제1절 자본금과 적립금조정명세서(을)
제2절 자본금과 적립금조정명세서(갑)

제16장 납세절차
제1절 법인세의 신고 및 납부
제2절 사업연도 중의 신고ㆍ납부

[ 제2편 실무능력 ]
NCS세무－3 법인세 세무조정/세무정보시스템운용
NCS세무－5 법인세 신고

제1장 법인조정 프로그램 기초
제1절 법인 조정 메뉴의 구성
제2절 법인조정순서(실무)
제3절 법인조정프로그램의 공통사항
제4절 표준재무제표

제2장 수입금액조정
제1절 수입금액조정명세서
제2절 조정후 수입금액명세서
제3절 임대보증금등의 간주익금조정명세서

제3장 감가상각비조정
제1절 고정자산등록
제2절 미상각자산감가상각 조정명세서 및 감가상각비 조정명세서서

제4장 과목별세무조정
제1절 퇴직급여충당금조정명세서
제2절 퇴직연금부담금등 조정명세서
제3절 대손충당금 및 대손금조정명세서
제4절 접대비조정명세서
제5절 재고자산(유가증권)평가조정명세서
제6절 세금과공과금명세서
제7절 선급비용명세서
제8절 인정이자조정명세서
제9절 업무무관부동산등에 관련한 차입금이자조정명세서
제10절 건설자금이자조정명세서
제11절 외화자산등 평가차손익조정명세서
제12절 기부금조정명세서
제13절 업무용승용차 비용명세서

제5장 소득 및 과표계산
제1절 소득금액조정합계표
제2절 자본금과적립금조정명세서(을)
제3절 자본금과적립금조정명세서(갑)

제6장 공제감면조정
제1절 공제감면세액계산서(1)
제2절 공제감면세액계산서(2)
제3절 공제감면세액계산서(4)
제4절 공제감면세액계산서(5)
제5절 연구 및 인력개발비 명세서
제6절 세액공제조정명세서(3)
제7절 공제감면세액 합계표
제8절 세액공제신청서

제7장 세액계산 및 신고서
제1절 원천납부세액명세서
제2절 가산세액 계산서
제3절 법인세과세표준 및 세액조정계산서(자주 기출)
제4절 법인세과세표준 및 세액신고서
제5절 최저한세 조정계산서
제6절 법인세중간예납신고납부계산서

[ 제3편 기출문제 ]
87회 기출문제(합격률: 8%)
86회 기출문제(합격률:11%)
85회 기출문제(합격률: 4%)
84회 기출문제(합격률:22%)

[ 제4편 모의고사 ]
1회
2회
3회
4회