2018 박창한 세법 - 전2권

1권

제1편 조세총론
제1장 총 칙 ···· 14
제2장 조세법의 기본원칙 ············· 20
•○× 핵심문제 ·· 26

제2편 국세기본법
제1장 국세기본법 총칙 28
제1절 개 요 ·········· 28
제2절 기간과 기한 ··············· 37
제3절 서류의 송달 ··············· 43
제4절 법인 아닌 단체 ·········· 49
•○× 핵심문제 ·· 52
제2장 국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙 ··············· 56
제1절 국세부과의 원칙 ······· 56
제2절 세법적용의 원칙 ······ 59
•○× 핵심문제 ·· 62
제3장 납세의무의 성립․확정․소멸 ········ 64
제1절 납세의무의 성립 ······· 64
제2절 납세의무의 확정 ······· 66
제3절 납세의무의 소멸 ······· 68
•○× 핵심문제 ·· 79
제4장 조세채권보전제도 ··············· 82
제1절 납세의무의 승계 및 연대납세제도 ··········· 82
제2절 제2차 납세의무 ········· 88
제3절 납세담보 ··· 93
•○× 핵심문제 ·· 99
제5장 국세우선권 ·········· 102
•○× 핵심문제 ·· 114
제6장 수정신고와 경정 등의 청구 ··············· 116
•○× 핵심문제 ·· 135
제7장 국세환급금과 국세환급가산금 ········· 138
•○× 핵심문제 ·· 146
제8장 조세불복제도 ······ 148
•○× 핵심문제 ·· 170
제9장 납세자 권리헌장 174
•○× 핵심문제 ·· 196
제10장 보 칙 ···· 200
•○× 핵심문제 ·· 213

제3편 소득세법
제1장 소득세의 기본개념 ············· 216
제1절 소득세의 의의와 과세원칙 ······· 216
제2절 소득세법 계산구조 ··· 230
•○× 핵심문제 ·· 231
제2장 종합소득 ·············· 234
제1절 이자소득 ··· 234
제2절 배당소득 ··· 239
제3절 금융소득(이자 및 배당소득) 과세방법 ···· 247
•○× 핵심문제 ·· 255
제4절 사업소득 ··· 256
•○× 핵심문제 ·· 287
제5절 근로소득 ··· 289
제6절 연금소득 ··· 303
제7절 기타소득 ··· 312
•○× 핵심문제 ·· 326
제8절 소득금액계산의 특례 ················· 328
•○× 핵심문제 ·· 341
제3장 종합소득과세표준 및 세액계산 ········ 344
제1절 종합소득공제 ············· 344
•○× 핵심문제 ·· 355
제2절 종합소득 과세표준과 세액계산 ················· 356
•○× 핵심문제 ·· 384
제3절 퇴직소득세 ················· 385
•○× 핵심문제 ·· 395
제4절 중도의 신고․납부 절차와 기타사항 ······· 396
제5절 과세표준 확정신고․자진납부와 결정․경정 ········· 412
•○× 핵심문제 ·· 426
제4장 양도소득세 ·········· 428
제1절 총 설 ·········· 428
제2절 양도소득세 계산 ······· 452
제3절 양도소득세 납세절차 ················· 477
•○× 핵심문제 ·· 490
제5장 소득세 기타사항 494
제1절 가산세 ······· 494
제2절 사업용계좌의 신고․사용의무 등 ············ 502
제3절 원천징수시기에 대한 특례 ······· 505
제4절 지급명세서의 제출 ··· 507

2권

제4편 부가가치세법
제1장 개 요 ···· 522
제2장 부가가치세법 총칙 ············· 528
•○× 핵심문제 (제1장~제2장) ······· 552
제3장 과세거래 ·············· 554
•○× 핵심문제 ·· 581
제4장 영세율 · 584
제5장 면 세 ···· 596
•○× 핵심문제 (제4장~제5장) ······· 611
제6장 과세표준 ·············· 614
•○× 핵심문제 ·· 632
제7장 세금계산서 ·········· 634
•○× 핵심문제 ·· 659
제8장 매입세액공제 ······ 662
제9장 기타 납부세액의 계산 ········ 674
•○× 핵심문제 (제8장~제9장) ······· 686
제10장 신고와 납부 ········· 688
•○× 핵심문제 ·· 709
제11장 가산세 · 710
제12장 간이과세자 ·········· 720
•○× 핵심문제 ·· 743
제5편 법인세
제1장 법인세 총설 ········· 746
•○× 핵심문제 ·· 761
제2장 세무조정과 계산구조 ········· 764
•○× 핵심문제 ·· 785
제3장 익금항목 ·············· 786
•○× 핵심문제 ·· 812
제4장 손금항목 ·············· 814
•○× 핵심문제 ·· 858
제5장 손익의 귀속시기 862
제6장 자산․부채의 취득가액 및 평가 ······ 874
제7장 재고자산, 유가증권, 외화자산․부채의 평가 ················· 882
•○× 핵심문제 (제5장~제7장) ······· 890
제8장 감가상각비 ·········· 894
•○× 핵심문제 ·· 912
제9장 충당금 및 준비금 ················ 914
•○× 핵심문제 ·· 933
제10장 부당행위계산의 부인 ········· 934
•○× 핵심문제 ·· 945
제11장 과세표준의 계산 946
제12장 산출세액 등의 세액계산 ··· 952
•○× 핵심문제 (제11장~제12장) ·· 969
제13장 법인세납세절차 · 970
•○× 핵심문제 ·· 984
제14장 기타의 법인세 ···· 986
제15장 법인세 기타사항 998
제1절 가산세 ······· 998
제2절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 · 1005
제3절 합병․분할에 대한 과세특례 ·· 1016
제4절 비거주자(소득세) 또는 외국법인(법인세)의 납세의무 ············· 1037
•○× 핵심문제 ·· 1047
제6편 국세징수법
제1장 총 론 ···· 1050
제2장 간접적 징수방법 1054
•○× 핵심문제 (제1장~제2장) ······· 1064
제3장 임의적 징수절차 1066
•○× 핵심문제 ·· 1081
제4장 강제적 징수절차 1084
•○× 핵심문제 ·· 1118
제7편 종합부동산세법
제1장 총 설 ···· 1122
제2장 주택에 대한 과세 ················ 1126
제3장 토지에 대한 과세 ················ 1132
제4장 신고․납부 등 ···· 1136
•○× 핵심문제 (제3장~제4장) ······· 1138
제8편 상속세 및 증여세법
제1장 상속세 및 증여세법 ············ 1140
•○× 핵심문제 ·· 1213