2019 M&A와 자본거래의 세무

PART 01. M&A
제1장 M&A 개요와 절차
Ⅰ. M&A의 개요
Ⅱ. M&A의 절차
제2장 합병․분할의 실행
Ⅰ. 합병의 실행
Ⅱ. 분할의 실행
제3장 합병․분할의 회계
Ⅰ. 개 요
Ⅱ. 합병 및 분할의 종류에 대한 이해
Ⅲ. 합병 등 사업결합의 회계처리
Ⅳ. 분할의 회계처리
제4장 피합병법인 및 합병당사법인 주주의 세무
Ⅰ. 합병세무 일반
Ⅱ. 피합병법인의 세무
Ⅲ. 합병당사법인 주주의 세무
제5장 합병법인의 세무
Ⅰ. 합병법인의 법인세
Ⅱ. 이월결손금 및 세액감면․세액공제의 승계
Ⅲ. 기타 조세
제6장 분할법인 등 및 분할당사법인 주주의 세무
Ⅰ. 분할세무 일반
Ⅱ. 분할법인 등의 세무
Ⅲ. 분할당사법인 주주의 세무
제7장 분할신설법인 등의 세무
Ⅰ. 분할신설법인 등의 법인세
Ⅱ. 이월결손금 및 세액감면․세액공제의 승계
Ⅲ. 기타 조세
제8장 주식인수의 세무
Ⅰ. 개 요
Ⅱ. 주식매입자금에 대한 증여추정
Ⅲ. 실명확인계좌의 보유재산에 대한 증여추정
Ⅳ. 금전무상대출에 따른 이익의 증여
Ⅴ. 과점주주의 취득세납세의무
Ⅵ. 과점주주의 제2차납세의무
제9장 주식양도의 세무
Ⅰ. 개 요
Ⅱ. 주식의 종류별 양도소득세 과세
Ⅲ. 주식매매에 따른 양도소득세 계산
Ⅳ. 주식양도에 따른 증권거래세
제10장 영업양수․도의 실행과 세무
Ⅰ. 영업양수․도의 실행
Ⅱ. 영업양수․도의 세무
Ⅲ. 자산의 포괄적 양도에 대한 과세특례(폐지)
제11장 재무구조개선계획에 따른 조세특례
Ⅰ. 기업구조조정 일반
Ⅱ. 기업의 채무면제익에 대한 과세특례
Ⅲ. 출자전환에 따른 채무면제익에 대한 과세특례
Ⅳ. 기업간 주식 등의 교환에 대한 과세특례
Ⅴ. 내국법인의 금융채무 상환을 위한 자산매각에 대한 과세특례
Ⅵ. 주주 등의 자산양도에 관한 법인세 등 과세특례
Ⅶ. 채무의 인수․변제에 대한 과세특례
Ⅷ. 금융기관의 자산․부채인수에 대한 법인세과세특례
제12장 사업재편계획에 따른 조세특례
Ⅰ. 기업 활력 제고를 위한 특별법 일반
Ⅱ. 내국법인의 금융채무 상환을 위한 자산매각에 대한 과세특례
Ⅲ. 채무의 인수․변제에 대한 과세특례
Ⅳ. 주주 등의 자산양도에 관한 법인세 등 과세특례
Ⅴ. 사업재편계획에 따른 기업의 채무면제익에 대한 과세특례
Ⅵ. 기업간 주식 등의 교환에 대한 과세특례
Ⅶ. 합병에 따른 중복자산의 양도에 대한 과세특례
제13장 기타 기업구조조정 조세특례
Ⅰ. 주식교환 등의 세무
Ⅱ. 벤처기업 주식교환 등의 세무
Ⅲ. 사업전환의 세무
Ⅳ. 기타 구조조정의 세무

PART 02. 자본거래
제1장 증자의 세무
Ⅰ. 개 요
Ⅱ. 증자 일반
Ⅲ. 증자시의 증여과세 일반
Ⅳ. 실권주 발생시의 증여과세
Ⅴ. 제3자 직접배정 또는 기존주주 불균등 배정시의 증여과세
Ⅵ. 불균등증자시의 부당행위계산부인
제2장 현물출자의 세무
Ⅰ. 현물출자 일반
Ⅱ. 현물출자를 통한 법인전환과 이월과세
Ⅲ. 현물출자이익의 증여 및 부당행위계산부인
Ⅳ. 법인의 현물출자에 따른 과세특례
제3장 전환사채 등의 세무
Ⅰ. 개 요
Ⅱ. 전환사채 등의 인수․취득단계의 증여과세
Ⅲ. 전환사채 등의 주식전환․교환․인수 또는 양도단계의 증여과세
Ⅳ. 전환사채 등의 경우 부당행위계산부인
Ⅴ. 전환사채를 통한 변칙증여 및 경영권이전 사례
제4장 감자의 세무
Ⅰ. 감자시의 증여과세 일반
Ⅱ. 감자에 따른 이익의 증여
Ⅲ. 감자시의 의제배당과세 및 부당행위계산부인
Ⅳ. 감자에 대한 과세특례
Ⅴ. 자기주식의 세무
제5장 증여세의 완전포괄주의
Ⅰ. 완전포괄주의의 개념
Ⅱ. 증여세 완전포괄주의의 적용
Ⅲ. 열거된 기타의 자본거래 유형
제6장 명의신탁 주식의 세무
Ⅰ. 명의신탁 일반
Ⅱ. 명의신탁 주식의 증여의제
Ⅲ. 명의신탁 주식의 실질소유자로의 환원

PART 03. 이슈별 M&A 및 자본거래
제1장 세법상 특수관계인의 범위 및 적용사례
Ⅰ. 개 요
Ⅱ. 국세기본법 및 지방세기본법
Ⅲ. 소득세법
Ⅳ. 법인세법
Ⅴ. 상속세 및 증여세법
제2장 특수관계인간 주식의 고가․저가거래의 세무
Ⅰ. 개 요
Ⅱ. 법인세법의 고가․저가거래
Ⅲ. 소득세법의 고가․저가거래
Ⅳ. 상속세 및 증여세법의 고가․저가거래
Ⅴ. 특수관계 없는 자와의 고가․저가거래
제3장 자본거래 후 상장 또는 합병에 따른 이익의 증여
Ⅰ. 주식 등의 상장 등에 따른 이익의 증여
Ⅱ. 합병에 따른 상장 등 이익의 증여
제4장 가업승계 및 우회적 자본거래의 세무
Ⅰ. 친족간의 자본거래 세무 일반
Ⅱ. 친족간 주식의 양도 및 증여
Ⅲ. 가업승계 지원 세제
Ⅳ. 친족간의 우회적인 자본거래의 세무
제5장 내국법인 주식 공익출연의 세무
Ⅰ. 개 요
Ⅱ. 공익법인 등에 대한 주식출연의 세무
Ⅲ. 출연재산에 대한 사후관리
Ⅳ. 공익법인 등이 지켜야 할 의무
제6장 스톡옵션 및 벤처기업의 세무
Ⅰ. 개 요
Ⅱ. 벤처기업 M&A에 대한 절차적인 특례
Ⅲ. 벤처기업 M&A와 조세지원
Ⅳ. 벤처기업 자본거래의 세무
Ⅴ. 스톡옵션 자본거래의 세무
제7장 우회상장
제8장 사모집합투자기구 및 지주회사 지원세무
Ⅰ. 사모집합투자기구(PEF)의 법률과 세무
Ⅱ. 지주회사의 법률과 세무
제9장 기업회계, 법인세법 및 증권 관련 규정의 주식평가
Ⅰ. 개 요
Ⅱ. 기업회계의 주식평가
Ⅲ. 법인세법의 주식평가
Ⅳ. 증권 관련 규정의 주식평가
제10장 상속세 및 증여세법상의 주식평가
Ⅰ. 개 요
Ⅱ. 평가의 원칙
Ⅲ. 주권상장법인 주식의 평가
Ⅳ. 비상장법인 주식의 평가