2018 무적 전산세무 1급 : 법인세

PREFACE
전산세무 자격시험 안내
이 책의 사용법

[2018 전산세무1급 법인세]

제1부 법인세 이론정리

제1장 법인세법 총론
제1절 법인세의 기초
제2절 각 사업연도 소득금액

제2장 익금 및 손금
제1절 익금과 익금불산입
제2절 손금과 손금불산입
제3절 익금 및 손금의 귀속시기

제3장 감가상각 조정
제1절 감가상각비 기본개념
제2절 감가상각비 한도시부인

제4장 과목별 세무조정 1
제1절 인건비 세무조정
제2절 퇴직부담금 이론정리
제3절 대손금 및 대손충당금
제4절 접대비
제5절 재고자산과 유가증권의 평가
제6절 세금과공과금 이론정리
제7절 선급비용

제5장 과목별 세무조정 2
제1절 부당행위계산부인 및 가지급금인정이자
제2절 지급이자 손금불산입
제3절 외환자산 등 평가차손익
제4절 기부금

제6장 과세표준 및 산출세액의 계산
제1절 과세표준 및 산출세액의 계산
제2절 차가감 납부할 세액


제2부 법인세 실무정리

제1장 법인조정의 흐름 및 표준재무제표
제1절 법인조정의 흐름
제2절 표준재무제표

제2장 수입금액조정 및 중소기업기준검토표
제1절 수입금액조정명세서
제2절 조정후수입금액조정명세서
제3절 중소기업등기준검토표

제3장 감가상각비조정명세서
제1절 감가상각비조정명세서

제4장 과목별 세무조정 1
제1절 퇴직연금부담금등조정명세서
제2절 대손충당금및대손금조정명세서
제3절 접대비조정명세서
제4절 재고자산평가조정명세서
제5절 세금과공과금명세서
제6절 선급비용명세서

제5장 과목별 세무조정 2
제1절 가지급금등의인정이자조정명세서
제2절 건설자금이자조정명세서
제3절 업무무관지급이자조정명세서
제4절 외화자산등평가차손익조정명세서
제5절 기부금조정명세서

제6장 소득 및 과세표준의 계산
제1절 과세표준의 계산구조
제2절 소득금액조정합계표및명세서
제3절 자본금과적립금조정 명세서(을)(갑)
제4절 자본금과적립금조정명세서(갑 - 이월결손금)

제7장 특별비용및공제감면조정, 세액계산및신고서
제1절 세액공제 및 감면세액
제2절 일반연구및인력개발비명세서
제3절 가산세액계산서, 법인세과세표준및세액조정계산서