2017 지니세법 2

02편 소득세법
01 소득세법 총설 / 12
제1절 납세의무자 및 과세대상소득 12
제2절 소득세의 특징 16
제3절 납세지 20
제4절 종합소득세 계산구조 22

02 이자소득과 배당소득 / 26
제1절 이자소득의 범위와 수입시기 26
제2절 배당소득의 범위와 수입시기 36
제3절 금융소득의 과세방법 44
제4절 Gross-up제도(법인세와 소득세의 이중과세 조정제도) 52

03 사업소득 / 58
제1절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득 58
제2절 사업소득금액의 계산 62
제3절 사업소득의 수입시기 84
제4절 사업소득의 과세방법 86
제5절 기준경비율 제도 88

04 근로·연금·기타소득 / 90
제1절 근로소득 90
제2절 연금소득 106
보 론 연금계좌에서 인출시 과세체계 이해 114
제3절 기타소득 120

05 소득금액계산의 특례 / 132
제1절 부당행위계산의 부인 132
제2절 결손금과 이월결손금의 공제 132
제3절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 140
제4절 기타 소득금액계산의 특례 146
보 론 동업기업과세특례 148

06 종합소득과세표준의 계산 / 156
제1절 인적공제 156
제2절 특별소득공제 164
제3절 기타공제 166
제4절 조세특례제한법 소득공제 168
제5절 기타사항 176

07 종합소득세액의 계산 / 178
제1절 일반적인 종합소득산출세액 178
제2절 세액계산의 특례 180
제3절 세액감면 192
제4절 세액공제 194
제5절 조세감면의 제한(최저한세) 216

08 퇴직소득세 / 222
제1절 퇴직소득결정세액 계산 222
제2절 퇴직소득의 수입시기 224
제3절 퇴직소득의 과세방법 226
제4절 퇴직소득의 범위 228

09 2017 Genie 세법Ⅱ[소득세법]

종합·퇴직소득세의 납세절차 / 234
제1절 과세기간 중도의 신고·납부 234
제2절 과세표준 확정신고와 자진납부 246
제3절 결정·경정 256
제4절 가산세 260

10 양도소득세 / 264
제1절 양도소득의 범위 264
제2절 비과세양도소득 268
제3절 취득·양도시기 276
제4절 양도소득 과세표준의 계산 278
제5절 양도소득금액 계산의 특례 296
제6절 양도소득세의 계산 310
제7절 양도소득세의 납세절차 314
제8절 국외자산 양도에 대한 양도소득세 318

11 비거주자와 외국법인의 납세의무 / 320
제1절 국내원천소득의 범위 320
제2절 국내사업장의 범위 322
제3절 과세방법 324

03편 부가가치세법

01 부가가치세의 기초이론 / 332
제1절 부가가치세의 유형과 과세방법 332
제2절 국경세조정 334
제3절 영세율과 면세 336

02 부가가치세법 총칙 / 338
제1절 납세의무자 338
제2절 과세기간 340
제3절 납세지 342
제4절 사업자등록 348

03 과세거래 / 354
제1절 과세거래 일반 354
제2절 재화의 공급의제(간주공급) 362
제3절 공급시기 366
제4절 공급장소 370

04 영세율과 면세 / 374
제1절 영세율 374
제2절 면세 386

05 과세표준 계산의 일반원칙 / 392
제1절 과세표준 일반 392
제2절 과세표준 특례 402
제3절 매출세액 412

06 세금계산서 / 414
제1절 세금계산서 414
제2절 세금계산서 및 영수증 발급의무 면제 422
제3절 매입자발행세금계산서 424
제4절 수정세금계산서 426
제5절 세금계산서합계표의 제출 430

07 매입세액과 차가감납부세액 / 432
제1절 매입세액공제 432
제2절 차가감납부세액 442

08 겸영사업자의 특례 / 446
제1절 공통사용재화 공급가액 안분계산 446
제2절 공통매입세액 안분계산 450
제3절 납부세액 또는 환급세액의 재계산 ➞ 확정신고때만, 감가상각자산만 454
제4절 과세전환 매입세액 ➞ 확정신고때만, 감가상각자산만 458

09 2017 Genie 세법Ⅱ[부가가치세법]
부가가치세의 납세절차 / 460
제1절 가산세 460
제2절 신고·납부 및 환급절차 466

10 간이과세 / 476
제1절 간이과세자 476
제2절 과세유형의 변경 478
제3절 과세표준과 세액의 계산 482
제4절 신고와 납부 488
제5절 재고매입세액·재고납부세액 492