2025 이진욱 세무사의 세법 파이널 리뷰 [세파리]

202Ⅰ. 국세기본법

01. 조세총론
02. 국세기본법 총론
03. 기간과 기한
04. 서류의 송달
05. 법인 아닌 단체
06. 국세부과원칙
07. 세법적용원칙
08. 납세의무의 성립
09. 납세의무의 확정
10. 국세부과권의 제척기간
11. 국세징수권의 소멸시효
12. 납세의무의 승계
13. 연대납세의무
14. 제2차 납세의무
15. 국세의 우선
16. 양도담보권자의 물적납세의무
17. 짜고 거짓으로 한 담보권설정 취소청구
18. 수정신고, 경정 등의 청구 및 기한후신고
19. 가산세
20. 국세의 환급
21. 조세불복절차
22. 납세자의 권리
23. 과세전적부심사
24. 보 칙

Ⅱ. 국세징수법

01. 총 칙
02. 국세징수의 간접적 강제제도
03. 납부고지 및 독촉
04. 납부기한 전 징수
05. 납부의 방법
06. 납부기한의 연장 및 납부고지의 유예
07. 송달지연으로 인한 지정납부기한 등의 연장
08. 납세담보
09. 강제적징수절차(통칙)
10. 압류의 요건 및 절차
11. 압류대상자산 및 압류제한
12. 압류의 효력
13. 압류의 해제
14. 교부청구와 참가압류
15. 압류재산의 매각
16. 공 매
17. 압류･매각의 유예

Ⅲ. 부가가치세법

01. 우리나라 부가가치세제의 특징
02. 납세의무자 및 과세기간
03. 사업자등록
04. 신탁재산 관련 부가가치세
05. 사업장
06. 부가가치세 과세대상
07. 공급시기 및 공급장소
08. 영세율제도
09. 면세제도
10. 과세표준
11. 대손세액공제
12. 세금계산서
13. 매입세액의 계산
14. 공통사용재화에 대한 과세문제
15. 경감･공제세액
16. 가산세
17. 대리납부제도
18. 전자적용역 공급에 관한 특례
19. 신고와 납부 및 환급
20. 납부유예제도
21. 간이과세자의 범위
22. 과세유형의 변경
23. 간이과세의 포기
24. 간이과세자의 과세표준과 세액계산
25. 간이과세자의 신고와 납부
26. 과세유형변경시 세액계산의 특례
27. 일반과세자 vs 간이과세자

Ⅳ. 법인세법

01. 법인세 납세의무자 및 과세대상
02. 사업연도
03. 납세지
04. 세무조정
05. 소득처분
06. 일반적 익금항목(예시적규정)
07. 익금불산입항목(열거규정)
08. 임대보증금 등에 대한 간주임대료
09. 의제배당
10. 배당소득에 대한 이중과세조정
11. 일반적 손금항목(예시적규정)
12. 손금불산입항목(열거규정)
13. 업무용승용차 관련비용의 손금불산입 등 특례
14. 세금과 공과금 및 벌과금 등
15. 인건비
16. 기업업무추진비
17. 기부금
18. 지급이자
19. 감가상각비
20. 퇴직급여충당금 및 퇴직연금충당금
21. 대손금 및 대손충당금
22. 기타의 충당금
23. 손익의 귀속시기
24. 자산의 취득가액 결정
25. 자산･부채의 평가
26. 부당행위계산의 부인
27. 과세표준과 세액계산
28. 법인세의 가산세
29. 법인세 중간예납
30. 원천징수 및 수시부과
31. 법인세의 신고·납부·결정 및 경정
32. 법인의 성실신고확인서 제출
33. 합병 등에 관한 특례
34. 분할 등에 관한 특례
35. 청산소득에 대한 법인세
36. 토지등 양도소득에 대한 법인세
37. 비영리법인에 대한 법인세
38. 외국법인에 대한 법인세
39. 연결납세제도

Ⅴ. 소득세법

01. 소득세 납세의무자
02. 과세대상 및 과세방법
03. 납세지
04. 이자소득
05. 배당소득
06. 금융소득종합과세
07. 사업소득
08. 근로소득
09. 연금소득
10. 기타소득
11. 소득금액계산의 특례
12. 종합소득공제
13. 종합소득세액의 계산
14. 퇴직소득세의 계산
15. 가산세
16. 기납부세액
17. 과세표준 확정신고와 납부
18. 성실신고확인서 제출제도
19. 양도소득세
20. 비거주자에 대한 소득세
21. 국외자산에 대한 양도소득세
22. 거주자의 출국시 국내주식 등에 대한 과세특례

Ⅵ. 상속세 및 증여세법

01. 상속세 기본사항
02. 상속세 과세가액의 계산
03. 상속세 과세표준의 계산
04. 상속세액의 계산
05. 증여세 기본사항
06. 증여세 과세가액 계산
07. 증여세 과세표준의 계산
08. 증여세액의 계산
09. 증여의 유형별예시
10. 증여의제
11. 증여추정
12. 상속세 및 증여세의 납세절차
13. 재산의 평가