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책 정보
· 분류 : 국내도서 > 수험서/자격증 > 경제/금융/회계 > 공인회계사/세무사 > 공인회계사
· ISBN : 9791196279714
· 쪽수 : 270쪽
책 소개
목차
01편 부가가치세법
01 부가가치세의 기초이론 / 12
제1절 부가가치세의 유형과 과세방법 12
제2절 영세율과 면세 13
제3절 납세의무자 14
제4절 과세기간 16
제5절 납세지 17
제6절 사업자등록 19
제7절 과세거래 일반 20
제8절 재화의 공급의제 24
제9절 공급시기 26
제10절 공급장소 28
제11절 영세율 29
제12절 면세 31
02 과세표준과 매출세액의 계산 / 34
제1절 과세표준 일반 34
제2절 과세표준 특례 38
제3절 매출세액 41
제4절 세금계산서 42
제5절 세금계산서 및영수증 발급의무 면제 45
제6절 매입자발행세금계산서 46
제7절 수정세금계산서 46
제8절 세금계산서합계표의 제출 48
03 매입세액과 차가감납부세액 / 49
제1절 매입세액공제 49
제2절 차가감납부세액 54
제3절 공통사용재화 공급가액 안분계산 55
제4절 공통매입세액 안분계산 56
제5절 납부세액 또는 환급세액의 재계산 57
제6절 가산세 58
제7절 신고·납부 및 환급절차 62
04 간이과세 / 64
제1절 간이과세자 64
제2절 과세유형의 변경 65
제3절 과세표준과 세액의 계산 66
제4절 신고와 납부 69
제5절 재고매입세액·재고납부세액 70
02편 법인세법
01 법인세법 총설 / 76
제1절 법인세의 과세대상과 납세의무자 76
제2절 사업연도 및 납세지 78
제3절 세무조정과 소득처분 81
제4절 법인세 계산구조 86
02 손익의 귀속사업연도와 자산·부채의 평가 / 87
제1절 손익의 귀속사업연도 87
제2절 자산의 취득가액 및자산·부채의 평가기준 91
03 익금 / 98
제1절 익금과 익금불산입 98
제2절 임대보증금에 대한 간주임대료 101
제3절 의제배당 102
제4절 수입배당금 익금불산입 105
04 손금 / 107
제1절 손금과 손금불산입 107
제2절 세금과 공과금 111
제3절 인건비 114
제4절 접대비 116
제5절 기부금 119
제6절 지급이자 124
05 고정자산의 감가상각 / 128
제1절 감가상각 시부인계산의 구조 128
제2절 감가상각자산의 범위 129
제3절 상각범위액의 결정요소 131
제4절 감가상각 시부인 134
제5절 업무용승용차 관련 비용의손금불산입 특례 138
제6절 감가상각의제 등 기타문제 141
06 충당금과 준비금 / 143
제1절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 143
제2절 대손금과 대손충당금 147
제3절 일시상각충당금과 압축기장충당금152
제4절 준비금 154
07 부당행위계산의 부인 / 156
제1절 부당행위계산의 부인 일반 156
제2절 자산의 고가매입·저가양도 159
제3절 가지급금인정이자 160
제4절 불공정자본거래 161
08 과세표준과 세액의 계산 / 162
제1절 과세표준의 계산 162
제2절 산출세액의 계산 164
제3절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 165
제4절 미환류소득에 대한 법인세 166
제5절 세액공제 166
제6절 최저한세 167
09 법인세의 납세절차 / 168
제1절 기납부세액 168
제2절 법인세의 신고·납부 171
제3절 결정·경정·징수 및 환급 174
제4절 청산소득에 대한 법인세 176
제5절 비영리법인의각사업연도소득에 대한 법인세 177
제6절 각 연결사업연도의소득에 대한 법인세 177
10 합병 및 분할 등에 대한 과세특례 / 177
03편 소득세법
01 소득세법 총설 / 180
제1절 납세의무자 및 과세대상소득 180
제2절 소득세의 특징 182
제3절 납세지 184
제4절 종합소득세 계산구조 185
02 이자소득과 배당소득 / 187
제1절 이자소득의 범위와 수입시기 187
제2절 배당소득의 범위와 수입시기 190
제3절 금융소득의 과세방법 192
제4절 Gross-up제도 195
제5절 세액계산의 특례 197
03 사업소득 / 198
제1절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득 198
제2절 사업소득금액의 계산 200
제3절 사업소득의 수입시기 207
제4절 사업소득의 과세방법 208
제5절 기준경비율 제도 209
04 근로·연금·기타소득 / 210
제1절 근로소득 210
제2절 연금소득 218
제3절 기타소득 224
05 소득금액계산의 특례 / 232
제1절 부당행위계산의 부인 232
제2절 결손금과 이월결손금의 공제 232
제3절 공동사업에 대한소득금액계산의 특례 234
제4절 기타 소득금액계산의 특례 237
06 종합소득세액의 계산 / 238
제1절 인적공제 238
제2절 특별소득공제 241
제3절 기타공제 241
제4절 조세특례제한법 소득공제 242
제5절 기타사항 242
제6절 일반적인 종합소득산출세액 243
제7절 세액공제 244
제8절 최저한세 253
제9절 과세기간 중도의 신고·납부 254
제10절 과세표준 확정신고와 자진납부 258
제11절 결정·경정 262
07 퇴직소득세 / 263
제1절 퇴직소득결정세액 계산 263
제2절 퇴직소득의 수입시기 265
제3절 퇴직소득의 과세방법 265
08 양도소득세 / 268
09 비거주자와외국법인의 납세의무 / 269
10 국내원천소득의 범위 / 269
CHAPTER 04 손금 156
계산문제 특강 162
CHAPTER 05 고정자산의 감가상각 182
계산문제 특강 184
CHAPTER 06 충당금과 준비금 200
계산문제 특강 202
CHAPTER 07 부당행위계산의 부인 220
계산문제 특강 224
CHAPTER 08 과세표준과 세액의 계산 232
계산문제 특강 236
CHAPTER 09 법인세의 납세절차 244
계산문제 특강 254
CHAPTER 10 합병 및 분할 등에 대한 과세특례 258
계산문제 특강 260
3편 소득세법
CHAPTER 01 소득세법 총설 264
CHAPTER 02 종합소득Ⅰ (이자소득, 배당소득) 268
계산문제 특강 272
CHAPTER 03 종합소득Ⅱ(사업소득) 282
계산문제 특강 290
CHAPTER 04 종합소득Ⅲ (근로소득, 연금소득, 기타소득) 302
계산문제 특강 308
CHAPTER 05 종합소득Ⅳ (소득금액 및 세액계산의 특례) 324
계산문제 특강 330
CHAPTER 06 종합소득세액의 계산 332
계산문제 특강 346
CHAPTER 07 퇴직소득세의 계산 362
계산문제 특강 364
CHAPTER 08 양도소득세의 계산과 납세절차 368
계산문제 특강 378
CHAPTER 09 소득세법의 기타사항 390
4편 기출문제
2017년 회계사 기출문제 396
2017년 회계사 기출문제 해설 417
2017년 세무사 기출문제 426
2017년 세무사 기출문제 해설 443
부록 진도별 모의고사
1회 진도별 모의고사 454
2회 진도별 모의고사 466
3회 진도별 모의고사 480
4회 진도별 모의고사 494
1회 진도별 모의고사 해설 508
2회 진도별 모의고사 해설 516
3회 진도별 모의고사 해설 524
4회 진도별 모의고사 해설 532