2019 우주의 한방 객관식세법 이론편

01 편 부가가치세법
chapter01
부가가치세의 기초이론 / 12
제 1절 부가가치세의 유형과 과세방법 12
제 2절 영세율과 면세 13
제 3절 납세의무자 14
제 4절 과세기간 17
제 5절 납세지 17
제 6절 사업자등록 20
제 7절 과세거래 일반 21
제 8절 재화의 공급의제 (간주공급) 26
제 9절 공급시기 28
제10절 공급장소 32
제11절 영세율 33
제12절 면세 35

chapter02
과세표준과 매출세액의 계산 / 38
제 1절 과세표준 일반 38
제 2절 과세표준 특례 43
제 3절 매출세액 46
제 4절 세금계산서 47
제 5절 세금계산서 및 영수증 발급의무 면제50
제 6절 매입자발행세금계산서 51
제 7절 수정세금계산서 51
제 8절 세금계산서합계표의 제출 53

chapter03
매입세액과 차가감납부세액 / 54
제 1절 매입세액공제 54
제 2절 차가감납부세액 59
제 3절 공통사용재화 공급가액 안분계산 60
제 4절 공통매입세액 안분계산 61
제 5절 납부세액 또는 환급세액의 재계산 62
제 6절 과세전환 매입세액 62
제 7절 가산세 63
제 8절 신고·납부 및 환급절차 68

chapter04
간이과세 / 70
제 1절 간이과세자 70
제 2절 과세유형의 변경 71
제 3절 과세표준과 세액의 계산 72
제 4절 신고와 납부 75
제 5절 재고매입세액·재고납부세액 76

02 편 법인세법
chapter01
법인세법 총설 / 82
제 1절 법인세의 과세대상과 납세의무자 82
제 2절 사업연도 및 납세지 84
제 3절 세무조정과 소득처분 87
제 4절 법인세 계산구조 92

chapter02
손익의 귀속사업연도와
자산·부채의 평가 / 94
제 1절 손익의 귀속사업연도 94
제 2절 자산의 취득가액 및 자산·부채의 평가기준 98

chapter03
익금 / 106
제 1절 익금과 익금불산입 106
제 2절 임대보증금에 대한 간주임대료 109
제 3절 의제배당 111
제 4절 수입배당금 익금불산입 114

chapter04
손금 / 116
제 1절 손금과 손금불산입 116
제 2절 세금과 공과금 120
제 3절 인건비 123
제 4절 접대비 125
제 5절 기부금 129
제 6절 지급이자 134

chapter05
유형자산 및 무형자산의 감가상각 /138
제 1절 감가상각 시부인계산의 구조 138
제 2절 감가상각자산의 범위 139
제 3절 상각범위액의 결정요소 140
제 4절 감가상각 시부인 144
제 5절 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례148
제 6절 감가상각의제 등 기타문제 151

chapter06
충당금과 준비금 / 154
제 1절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금(퇴
직부담금) 154
제 2절 대손금과 대손충당금 158
제 3절 일시상각충당금과 압축기장충당금 162
제 4절 준비금 164

chapter07
부당행위계산의 부인 / 166
제 1절 부당행위계산의 부인 166
제 2절 자산의 고가매입·저가양도 169
제 3절 가지급금인정이자 170
제 4절 불공정자본거래 171

chapter08
과세표준과 세액의 계산 / 172
제 1절 과세표준의 계산 172
제 2절 산출세액의 계산 175
제 3절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 176
제 4절 미환류소득에 대한 법인세(투자?상생협
력 촉진을 위한 과세특례) 177
제 5절 세액감면 181
제 6절 세액공제 182
제 7절 최저한세 186

chapter09
법인세의 납세절차 / 188
제 1절 기납부세액 188
제 2절 법인세의 신고·납부 191
제 3절 결정·경정·징수 및 환급 194
제 4절 청산소득에 대한 법인세 195
제 5절 비영리법인의 각사업연도소득에 대한
법인세 197
제 6절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세199

chapter10
합병 및 분할 등에 대한 과세특례 / 202

03 편 소득세법
chapter01
소득세법 총설 / 206
제 1절 납세의무자 및 과세대상소득 206
제 2절 소득세의 특징 208
제 3절 납세지 210
제 4절 종합소득세 계산구조 212

chapter02
이자소득과 배당소득 / 214
제 1절 이자소득의 범위와 수입시기 214
제 2절 배당소득의 범위와 수입시기 217
제 3절 금융소득의 과세방법 220
제 4절 Gross-up제도 224
제 5절 세액계산의 특례 226

chapter03
사업소득 / 228
제 1절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득228
제 2절 사업소득금액의 계산 230
제 3절 사업소득의 수입시기 238
제 4절 사업소득의 과세방법 239
제 5절 기준경비율 제도 240

chapter04
근로·연금·기타소득 / 242
제 1절 근로소득 242
제 2절 연금소득 252
제 3절 기타소득 258

chapter05
소득금액계산의 특례 / 266
제 1절 부당행위계산의 부인 266
제 2절 결손금과 이월결손금의 공제 266
제 3절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 268
제 4절 기타 소득금액계산의 특례 271

chapter06
종합소득세액의 계산 / 272
제 1절 인적공제 272
제 2절 특별소득공제 (근로소득자) 275
제 3절 기타공제 275
제 4절 조세특례제한법 소득공제 276
제 5절 기타사항 279
제 6절 종합소득산출세액 280
제 7절 세액감면 (이월공제×) 283
제 8절 세액공제 283
제 9절 조세감면의 제한(최저한세) 295
제10절 과세기간 중도의 신고·납부 296
제11절 성실신고확인제도 301
제12절 소득세법상 가산세 306
제13절 결정·경정 306

chapter07
퇴직소득세 / 308
제 1절 퇴직소득결정세액 계산 308
제 2절 퇴직소득의 수입시기 310
제 3절 퇴직소득의 과세방법 310

chapter08
양도소득세 / 314
제 1절 양도소득의 범위 314
제 2절 비과세양도소득 317
제 3절 양도소득 과세표준의 계산 324
제 4절 양도소득금액 계산의 특례 332
제 5절 양도소득세의 계산 336
제 6절 양도소득세의 납세절차 340
제 7절 국외자산 양도에 대한 양도소득세341
제 8절 국외전출세 343

chapter09
비거주자와 외국법인의 납세의무 / 346
제 1절 국내원천소득의 범위 346
제 2절 국내사업장의 범위 347
제 3절 과세방법 349

04 편 국세기본법
chapter01
조세총론 / 354
제 1절 조세총론 354

chapter02
국세기본법 총설 / 358
제 1절 용어의 정의 358
제 2절 다른 법률과의 관계 361
제 3절 기간과 기한 363
제 4절 법인으로 보는 단체 (비영리법인) 369
제 5절 국세부과의 원칙 vs 세법적용의 원칙370

chapter03
납세의무 / 374
제 1절 납세의무의 성립과 확정 374
제 2절 납세의무의 소멸 377

chapter04
납세의무의 확장 / 384
제 1절 납세의무의 승계 384
제 2절 연대납세의무 385
제 3절 제2차 납세의무 387
제 4절 납세담보 388

chapter05
국세와 일반채권과의 관계 / 390
제 1절 국세우선권 390
제 2절 양도담보권자의 물적납세의무 391
제 3절 통정허위의 담보권설정계약에 대한 취소
청구 392

chapter06
과세와 환급 / 394
제 1절 관할관청 394
제 2절 기한후신고·수정신고·경정청구 394
제 3절 가산세 400
제 4절 국세의 환급 406

chapter07
조세불복제도와 과세전적부심사 / 410
제 1절 과세전적부심사 411
제 2절 조세불복제도 412

chapter08
납세자의 권리 및 보칙 / 422
제 1절 납세자의 권리 422