투자자산운용사 1

Part Ⅰ. 고객관리업무

Chapter 1. 개인재무설계

제1절 재무설계란? 16

제2절 개인재무설계 및 재무설계전문가의 필요성 18
1 우리가 바라는 생활양식의 달성_19
2 생애 소비만족의 극대화_19
3 미래의 불확실성에 대한 대비_19
4 불확실성에 대한 대비_19
5 사회경제적 환경의 변화_20

제3절 개인재무설계의 목표 22

제4절 개인재무설계의 목표를 달성하기 위한 주요 단계 24

제5절 개인재무설계 과정 26
1 제1단계 : 고객 관련 자료수집 및 재정상태의 평가_27
2 제2단계 : 재무목표의 설정_29
3 제3단계 : 재무목표 달성을 위한 대안모색 및 평가_30
4 제4단계 : 재무행동계획의 실행_30
5 제5단계 : 재무행동계획의 재평가와 수정_30

제6절 재무상태평가표작성 및 분석의 실제 31
1 자산상태표의 작성_31
2 가계수지상태표의 작성_34
3 재무상태의 분석 및 평가_37

제7절 노인가계의 재무설계 44
1 재무목표와 필요금액 산정_44
2 필요자금 조달 및 평가_46
3 노인가계를 위한 포트폴리오 작성_47
4 퇴직 후 자산관리 운용지침_49

제8절 금융소비자의 보호 51

◎단원정리문제_59

Chapter 2. 개인신용관리

제1절 소비자신용의 개념 61

제2절 고객신용 이용의 장?단점 62

제3절 고객신용의 유형 63
1 공여되는 형태에 따른 분류-소비자금융과 판매신용(현금대출과 구매대출)_63
2 대금지불방식에 따른 분류-할부신용과 비할부신용_63
3 신용공여 계약의 효력에 따른 분류_64
4 계약의 효력에 따른 분류_64
5 신용거래당사자의 수에 따른 분류_64

제4절 고객신용관리 65
1 신용관리의 필요성과 목적_65
2 고객신용관리 전략_66
3 신용소비자의 보호_80

◎단원정리문제_85

Chapter 3. 개인위험관리

제1절 재무관리와 위험관리 87

제2절 위험관리의 정의와 과정 87
1 위험의 정의와 종류_87
2 위험관리의 정의_88
3 위험관리과정_89

제3절 위험관리와 보험 92
1 위험관리방법으로서의 보험_92
2 보험계약의 이해_94
3 보험설계_100
4 보험과 세금_104
5 보험소비자의 보호_106

◎단원정리문제_109

Chapter 4. 고객재무관리를 위한 상담기법의 이해

제1절 재무고객상담 111
1 FP고객상담의 의의_112
2 FP고객 상담원에게 요구되는 능력_112
3 고객상담과 신뢰_112

제2절 상담의 기본방법 113
1 경청_113
2 반영_115
3 명료화_116
4 직면_116
5 해결_117

제3절 재무상담을 위한 의사소통기법 118
1 의사소통의 구성요소_118
2 효과적 의사소통_119

제4절 구매단계에 따른 상담 120
1 구매단계에 따른 상담기술_121

제5절 고객상담기술 123
1 재무상담자가 취해야 할 태도와 언어_123
2 재무상담자가 피해야 할 태도와 언어_124
3 상담의 실제 상황에서 대처하는 방법_125
4 고객유형별 상담방법_128

◎단원정리문제_129

Chapter 5. 고객성향분석

제1절 환경이해의 필요성 131
1 외부 환경이해의 필요성_131
2 내적 환경이해의 필요성_131

제2절 고객의 행동성향 132
1 고객행동의 주요 영향요인_133
2 구매행동_134

제3절 금융기관의 고객세분화 134
1 고객세분화의 의의_135
2 고객유형 세분화 방법_135
3 고객세분화의 예_135

제4절 고객만족 140
1 고객만족의 형성과 구성요소_140
2 고객만족과 불만족의 효과_143
3 고객만족의 측정_145
4 고객만족의 지표_149

◎단원정리문제_154

◎실전예상문제_156


Part Ⅱ. 금융투자세제

Chapter 1. 국세기본법

제1절 조세의 의의와 분류 166
1 조세의 정의_166
2 조세의 분류_166

제2절 총칙 168
1 기간과 기한 <국세기본법 제5조, 제5조의 2>_168
2 서류의 송달 <국세기본법 제18조, 제10조, 제11조>_168

제3절 납세의무 169
1 납세의무의 성립 <국세기본법 제21조>_169
2 납세의무의 확정 <국세기본법 제22조>_169
3 납세의무의 소멸 <국세기본법 제26조>_170
4 납세의무의 승계_171
5 제2차 납세의무자_171

제4절 수정신고, 경정청구 및 기한 후 신고 172
1 수정신고 <국세기본법 제45조>_172
2 경정청구 <국세기본법 제45조의2>_172
3 기한 후 신고 <국세기본법 제45조의3>_173

제5절 국세우선의 원칙 173

제6절 심사와 심판 174

◎단원정리문제_175

Chapter 2. 소득세법

제1절 소득세 총설 176
1 소득세의 의의_176
2 과세소득의 범위 : 소득원천설_176
3 우리나라 소득세 제도의 특징_177
4 납세의무자_178
5 원천징수_180
6 과세기간_181
7 소득의 구분 및 계산구조_182

◎단원정리문제_183


Chapter 3. 이자소득, 배당소득 및 양도소득

제1절 이자소득과 배당소득 184
1 이자소득_184
2 배당소득_186

제2절 이자?배당소득금액의 계산 및 귀속연도 189
1 이자소득금액의 계산 및 귀속연도_189
2 배당소득금액의 계산 및 귀속연도_190

제3절 금융소득에 대한 과세방법 191
1 원천징수_191
2 종합과세와 분리과세_191
3 종합과세의 구체적인 방법_193
4 금융소득에 대한 종합과세시 세액계산특례_194
5 배당소득에 대한 이중과세의 조정_195

제4절 양도소득 197
1 양도소득의 범위_197
2 비과세양도소득과 과세표준의 계산 및 세율_201

◎단원정리문제_204

Chapter 4. 집합투자기구와 세금

제1절 집합투자기구 등의 구분 207
1 자본시장법상 집합투자와 집합투자기구_207
2 세법상 집합투자기구와 신탁, 변액보험의 구분_208

제2절 집합투자기구로부터의 이익 212
1 새로운 집합투자기구와 세법의 정비_212
2 세법상 적격집합투자기구_214
3 펀드투자자의 과세소득금액_217
4 펀드투자자의 과세소득 수입시기_220

제3절 집합투자증권의 양도 220
1 의의_220
2 현행 세법의 내용_221

◎단원정리문제_224


Chapter 5. 상속세 및 증여세법

제1절 상속세 225
1 납세의무자 <법 제3조>_225
2 상속재산_225
3 상속세 과세가액_226
4 과세가액 불산입_227
5 과세표준_228
6 세율과 세액공제_231

제2절 증여세 232
1 납세의무자_232
2 증여세 과세대상_232
3 증여재산가액산정_233
4 과세가액?과세표준과 세율_238

제3절 재산의 평가 239
1 평가방법_239
2 보충적 평가방법_240

제4절 신고와 납부 242
1 신고?납부기한_242
2 세액공제?가산세_242
3 물납과 연부연납_243

◎단원정리문제_244

Chapter 6. 증권거래세법

제1절 납세의무자와 납세의무의 범위 246
1 과세대상 <법 제1조>_246
2 납세의무자 <법 제3조>_246
3 비과세양도 <법 제6조>_247
4 과세표준 <법 제7조>_247
5 세율 <법 제8조>_248
6 거래징수 <법 제9조>_248
7 신고?납부 <법 제10조>_248
8 가산세 <국세기본법 제47조>_249

◎단원정리문제_250


Chapter 7. 지방세법

제1절 취득세 251

◎단원정리문제_254

Chapter 8. 인지세법

1 과세문서 및 세액_255
2 인지세 비과세 문서_257

◎단원정리문제_258

Chapter 9. 기타금융세제

제1절 외국인의 증권세제 259
1 비거주자등의 과세개요_259
2 유가증권 양도소득의 과세_261

제2절 파생금융상품의 조세제도 262

◎단원정리문제_263

◎실전예상문제_264


Part Ⅲ. 부동산세제

Chapter 1. 부동산 취득시의 세금

제1절 취득세 270

제2절 지방교육세 275

제3절 농어촌특별세 276

제4절 인지세 276

제5절 국민주택채권매입 277

제6절 부가가치세 278

◎단원정리문제_279

Chapter 2. 부동산 보유시의 세금

제1절 재산세 280

제2절 종합부동산세 283

제3절 지방교육세 286

제4절 농어촌특별세 286

제5절 지역자원시설세 287

제6절 주민세 289

제7절 부동산임대시의 부가가치세 290

제8절 부동산임대시의 소득세 290

◎단원정리문제_293

Chapter 3. 부동산 처분시의 세금

제1절 양도소득세 294

제2절 지방소득세 305

제3절 농어촌특별세 306

제4절 양도소득세의 감면 306

제5절 부가가치세 307

◎단원정리문제_308

◎실전예상문제_309


Part Ⅳ. 절세전략

Chapter 1. 세무전략 : 금융자산 TAX-PLANNING

제1절 증여세 절세전략 314
1 증여세는 증여자별?수증자별로 과세됨을 이용한다_314
2 자녀가 어릴 때 분할하여 증여하는 것이 유리하다_315
3 증여재산공제 범위라서 증여세를 내지 않더라도 신고하는 것이 바람직하다_315
4 비실명채권을 이용한 절세전략_315
5 레버리지를 활용한 증여전략_316
6 저평가재산의 증여_316

제2절 상속세 절세전략 317
1 사전 절세전략_317
2 사망 후_317

제3절 금융소득 종합과세 319
1 금융소득 종합과세는 언제 부활되었는가?_319
2 금융소득 종합과세 시행으로 종전과 어떻게 달라졌는가?_320
3 금융소득 종합과세 제도하에서는 모든 사람이 종합소득신고를 해야 하는가?_322
4 금융기관에서 이자를 받으면서 세금을 냈는데 종합과세 신고시 세금을 다시 납부하면 이자에 대하여 이중으로 세금을 부담하게 되는가?_324

제4절 금융소득 종합과세 대상 325
1 금융소득은 어떤 소득을 말하는가?_325
2 모든 금융소득이 종합과세대상이 되는가?_325
3 비과세소득과 분리과세소득에는 어떤 금융소득이 있는가?_326
4 만기가 10년 이상인 채권은 종합과세대상에서 제외되는가?_329
5 만약 배우자명의나 자녀명의로 저축을 하면 어떻게 되는가?_330
6 채권이나 주식의 양도차익은 어떻게 되는가?_331
7 동창회나 교회의 예금을 대표자 개인명의로 저축하면 어떻게 되는가?_331
8 만기가 3년인 채권의 이자가 만기에 한꺼번에 지급되면 불리할 것이다. 이를 해결할 수 있는 방법은 없는가?_333
9 외국에 이민을 간 교포가 사업관계상 또는 친지방문을 위해 가끔씩 국내에 들어와서 일을 보곤하기 때문에 국내에 예금을 하고 싶어한다. 이같은 경우에 금융소득 종합과세를 적용받는가?_335

제5절 금융소득 종합과세시의 금융거래 통보 여부 337
1 금융소득 종합과세가 시행되면 모든 금융거래가 통보되는가?_337
2 소득원이 불분명한 예금은 어떻게 되는가?_338

제6절 종합소득세 신고방법 339
1 종합소득세 신고는 누가 언제까지 어디에 해야 하는가?_339
2 종합소득세 신고를 안 하면 어떻게 되는가?_340

제7절 절세할 수 있는 올바른 투자방법 342

◎단원정리문제_344

◎실전예상문제_346