증권투자상담사 3 : 금융상품 및 세제

PART1 금융상품분석

CHAPTER 1 우리나라의 금융기관
1절 은행 21
1_ 한국은행 21
2_ 일반은행 22
3_ 특수은행 23
2절 제2금융권 24
1_ 보험회사 24
2_ 종합금융회사 25
3_ 신용협동기구 25
4_ 상호저축은행 26
5_ 우체국 26
3절 금융투자회사 27
1_ 자본시장법에 따른 기능별 규제와 금융투자상품 28
2_ 증권회사(투자매매·중개업자) 32
3_ 자산운용회사(집합투자업자) 32
4절 증권금융회사 33
단원정리문제 35

CHAPTER 2 금융상품
1절 은행의 금융상품 36
1_ 예금 36
2_ 실세금리반영 금융상품 42
3_ 대출을 받기 위한 금융상품 46
4_ 주택마련을 위한 금융상품 49
5_ 노후자금 마련을 위한 금융상품 52
2절 신탁 58
1_ 금전신탁 59
2_ 재산신탁 62
3절 금융투자회사의 금융상품 66
1_ 증권저축 66
2_ 증권사 CMA 67
3_ 랩어카운트 70
4_ 주가지수연계증권(ELS) 71
5_ 주식워런트증권(Equity Linked Warrant:ELW) 81
6_ 파생결합증권(DLS) 107
4절 집합투자기구 108
1_ 집합투자기구의 개념 108
2_ 집합투자기구의 운용구조 및 종류 112
3_ 적립식펀드 116
4_ 해외펀드 117
5_ 엄브렐러펀드 119
6_ 회사채펀드 120
7_ 배당주펀드 120
8_ 인덱스펀드 121
9_ 재간접펀드 122
10_ 투자회사(Mutual Fund) 123
11_ 상장지수펀드(ETF:Exchanged Traded Fund) 124
12_ 리츠(REITs:Real Estate Investment Trusts) 125
5절 보험회사의 금융상품 126
1_ 생존보험 127
2_ 사망보험 128
3_ 양로보험 128
4_ 단체보험 128
5_ 보장성보험과 저축성보험 129
6_ 변액보험 129
7_ 유사보험:체신보험과 공제 130
6절 종합금융회사의 금융상품 131
1_ 발행어음(자발어음) 131
2_ 기업어음 132
3_ 어음관리계좌 133
7절 신용협동기구의 금융상품 134
1_ 예금상품 134
2_ 신용협동조합 및 새마을금고 출자금 136
3_ 상호금융(농·수협 지역조합)의 농어가목돈마련저축 136
8절 상호저축은행의 상품 137
1_ 정기예금 138
2_ 정기적금 138
3_ 신용부금 138
4_ 자유적립예금 139
5_ 상호신용계 139
6_ 보통예금 139
9절 예금보험제도 139
1_ 예금자보호법에 의한 예금보험제도 140
2_ 예금자보호법이 적용되지 않는 기관의 예금자 보호 143
10절 새금우대상품 144
1_ 금융상품의 세금 144
2_ 비과세 금융상품 146
3_ 세금우대종합저축 148
4_ 연말정산시 소득공제 대상상품 149
5_ 금융소득 종합과세 151
단원정리문제 153
실전예상문제 155

PART2 투자전략

CHAPTER 1 투자전략과 자산배분
1절 자산배분의 의의 162
1_ 자산배분이란? 162
2_ 자산배분의 필요성 163
2절 자산배분의 중요성 164
3절 자산배분은 “투자관리”의 핵심솔루션 165
단원정리문제 167

CHAPTER 2 투자목표 설정과 자산배분 설계
1절 투자목표의 설정 169
1_ 재무목표 설정 169
2_ 투자목표 설정 169
2절 자산배분 자산집단의 선정 170
1_ 자산집단의 정의 170
2_ 벤치마크의 선정 172
3절 기대수익률 174
1_ 기대수익률의 정의 174
2_ 기대수익률의 측정 175
4절 위험(Risk) 180
1_ 위험의 정의 180
2_ 위험의 측정 180
5절 최적증권의 선택 182
1_ 효율적 증권, 최적증권 182
2_ 투자자의 위험성향 유형 184
3_ 무차별효용곡선 186
4_ 최적증권의 선택 188
단원정리문제 189

CHAPTER 3 자산배분 실행
1_ 고객성향 파악 190
2_ 자본시장 예측 192
3_ 최적자산배분 및 수정 192
4_ 투자변수에 대한 모니터링 196
5_ 투자성과 측정 및 Feedback 196
단원정리문제 201

CHAPTER 4 자산배분전략의 종류
1절 전략적 자산배분전략 202
1_ 정의 202
2_ 이론적 배경 203
3_ 실행방법 204
4_ 실행과정 205
5_ 사례 국민연금 207
2절 전술적 자산배분전략 210
1_ 정의 210
2_ 이론적 배경 210
3_ 실행과정 212
4_ 실행도구 213
단원정리문제 214

CHAPTER 5 자산배분 모델의 종류
1절 마코위츠 평균 분산 모델 215
1_ 마코위츠 평균 분산 모델 개요 215
2_ 효율적 포트폴리오 216
3_ 무위험자산과 최적자산배분 226
2절 블랙리터만의 자산배분 모델 230
1_ 블랙리터만 모델이란? 230
2_ 균형기대수익률 231
3_ 투자자의 시장전망 반영 232
4_ 최적투자비중 산출 234
단원정리문제 235
실전예상문제 236

PART3 영업실무

CHAPTER 1 고객관리
1절 왜 고객관리를 해야 하나 242
2절 고객관리의 새로운 패러다임 관계마케팅 246
3절 고객관리의 혜택 250
단원정리문제 253

CHAPTER 2 고객관리의실전전략
1절 핵심금융 비스 254
1_ 금융투자분석 및 투자제안 비스 255
2_ 금융투자정보제공 비스 263
3_ 금융투자 관리 264
2절 관계제고 비스 265
3절 고객등급별 비스 268
4절 고객 발전단계별 비스 269
단원정리문제 273

CHAPTER 3 고객상담의 개요
단원정리문제 277

CHAPTER 4 고객상담 Process
1절 1단계 고객과의 관계 형성 278
1_ 관계 형성의 요소 278
2_ Check Point 278
3_ 관계 형성 단계시 전 절차 280
2절 2단계 고객의 NEEDS 파악 284
3절 3단계 설득 및 해법 제시 290
4절 4단계 고객의 동의 확보 및 CLOSING 305
단원정리문제 313

CHAPTER 5 고객응대와기본 매너
1절 고객응대시 유의사항 314
2절 고객응대시 기본 매너 315
3절 비즈니스 대 및 언어 표현의 유의사항 321
단원정리문제 323
실전예상문제 324

CHAPTER 1 국세기본법
1절 조세의 의의와 분류 330
1_ 조세의 정의 330
2_ 조세의 분류 330
2절 총칙 332
1_ 기간과 기한 332
2_ 류의 송달 332
3절 납세의무 333
1_ 납세의무의 성립 <법 제21조> 333
2_ 납세의무의 확정 <법 제22조> 334
3_ 납세의무의 소멸 <법 제26조, 제26조의2, 제27조,
제28조> 334
4_ 납세의무의 승계 <법 제23조, 제24조> 335
5_ 제2차 납세의무자 <법 제38조, 제39조, 제40조, 제41조>
335
4절 수정신고, 경정청구 및 기한 후 신고 336
1_ 수정신고 <법 제45조, 제48조> 336
2_ 경정청구 <법 제45조의2> 337
3_ 기한 후 신고 <법 제45조의3> 337
5절 국세우선의 원칙 337
6절 심사와 심판 338
단원정리문제 340

CHAPTER 2 소득세법
1절 납세의무자와 과세소득의 범위 341
2절 소득의 구분과 과세방법 342
1_ 소득의 구분 <법 제4조> 342
2_ 소득별 과세방법 343
3절 이자소득 344
1_ 이자소득의 범위 <법 제16조> 344
2_ 이자소득금액의 계산 345
3_ 이자소득의 수입시기 <시행령 제45조> 345
4절 배당소득 346
1_ 배당소득의 범위 <법 제17조> 346
2_ 의제배당의 범위 348
3_ 인정배당 350
4_ 배당소득금액의 계산 350
5_ 배당소득의 수입시기 <시행령 제46조> 352
5절 비과세되는 이자소득과 배당소득 352
6절 원천징수 353
1_ 원천징수제도의 개요 353
2_ 원천징수세율 354
3_ 채권 등에 대한 소득금액계산 및 원천징수 특례 354
7절 이자소득과 배당소득의 과세방법 356
1_ 소득금액의 계산 356
2_ 과세방법 357
8절 과세표준과 세액의 계산 358
1_ 종합소득과세표준 및 세액계산 358
2_ 종합소득과세표준 <소법 제14-②> 359
3_ 종합소득공제 359
4_ 세액의 계산 360
5_ 세액공제 361
9절 신고와 납부 361
10절 양도소득 362
1_ 양도소득의 범위 362
2_ 과세대상 362
3_ 과세표준의 계산 364
4_ 세율 366
5_ 신고와 납부 367
단원정리문제 368

CHAPTER 3 상속세 및 증여세
1절 상속세 369
1_ 납세의무자 369
2_ 상속재산 370
3_ 상속세 과세가액 370
4_ 과세가액 불산입 372
5_ 과세표준 373
6_ 세율과 세액공제 376
2절 증여세 377
1_ 납세의무자 377
2_ 증여세 과세대상 378
3_ 증여재산가액의 계산대상 378
4_ 과세가액·과세표준과 세율 384
3절 재산의 평가 385
1_ 평가방법 385
2_ 보충적 평가방법 386
4절 신고와 납부 388
1_ 신고·납부기한 388
2_ 세액공제·가산세 389
3_ 물납과 연부연납 389
단원정리문제 391

CHAPTER 4 증권거래세법
1절 납세의무자와 납세의무의 범위 393
1_ 과세대상 <법 제1조> 393
2_ 납세의무자 <법 제3조> 394
3_ 비과세양도 <법 제6조> 394
4_ 과세표준 <법 제7조> 394
5_ 세율 <법 제8조> 395
6_ 거래징수 <법 제9조> 395
7_ 신고납부 <법 제10조> 396
8_ 가산세 <국세기본법 제47조> 396
단원정리문제 397

CHAPTER 5 지방세법
1절 취득세 398
단원정리문제 401
실전예상문제 402