증권투자상담사 3 : 금융상품 및 세제

PART1 금융상품분석
CHAPTER1 우리나라의 금융기관
1절은행 21
1_ 한국은행21
2_ 일반은행22
3_ 특수은행23
2절제2금융권 24
1_ 보험회사24
2_ 종합금융회사25
3_ 신용협동기구25
4_ 상호저축은행26
5_ 우체국26
3절금융투자회사 27
1_ 자본시장법에 따른 기능별 규제와 금융투자상품28
2_ 증권회사(투자매매·중개업자)32
3_ 자산운용회사(집합투자업자)32
4절증권금융회사 33
단원정리문제 35
CHAPTER2 금융상품
1절은행의 금융상품 36
1_ 예금36
2_ 실세금리반영 금융상품42
3_ 대출을 받기 위한 금융상품46
4_ 주택마련을 위한 금융상품49
5_ 노후자금 마련을 위한 금융상품52
2절신탁 58
1_ 금전신탁59
2_ 재산신탁62
3절금융투자회사의 금융상품 66
1_ 증권저축66
2_ 증권사 CMA67
3_ 랩어카운트70
4_ 주가지수연계증권(ELS)71
5_ 주식워런트증권(Equity Linked Warrant:ELW)81
6_ 파생결합증권(DLS)107
4절집합투자기구 108
1_ 집합투자기구의 개념108
2_ 집합투자기구의 운용구조 및 종류112
3_ 적립식펀드116
4_ 해외펀드117
5_ 엄브렐러펀드119
6_ 회사채펀드120
7_ 배당주펀드120
8_ 인덱스펀드121
9_ 재간접펀드122
10_ 투자회사(Mutual Fund)123
11_ 상장지수펀드(ETF:Exchanged Traded Fund)124
12_ 리츠(REITs:Real Estate Investment Trusts)125
5절보험회사의 금융상품 126
1_ 생존보험127
2_ 사망보험128
3_ 양로보험128
4_ 단체보험128
5_ 보장성보험과 저축성보험129
6_ 변액보험129
7_ 유사보험:체신보험과 공제130
6절종합금융회사의 금융상품 131
1_ 발행어음(자발어음)131
2_ 기업어음132
3_ 어음관리계좌133
7절신용협동기구의 금융상품 134
1_ 예금상품134
2_ 신용협동조합 및 새마을금고 출자금136
3_ 상호금융(농·수협 지역조합)의 농어가목돈마련저축136
8절상호저축은행의 상품 137
1_ 정기예금138
2_ 정기적금138
3_ 신용부금138
4_ 자유적립예금139
5_ 상호신용계139
6_ 보통예금139
9절예금보험제도 139
1_ 예금자보호법에 의한 예금보험제도140
2_ 예금자보호법이 적용되지 않는 기관의 예금자 보호143
10절새금우대상품 144
1_ 금융상품의 세금144
2_ 비과세 금융상품146
3_ 세금우대종합저축148
4_ 연말정산시 소득공제 대상상품149
5_ 금융소득 종합과세151
단원정리문제 153
실전예상문제 155


PART2 투자전략
CHAPTER1 투자전략과 자산배분
1절자산배분의 의의 162
1_ 자산배분이란?162
2_ 자산배분의 필요성163
2절자산배분의 중요성 164
3절자산배분은 “투자관리”의 핵심솔루션 165
단원정리문제 167
CHAPTER2 투자목표 설정과 자산배분 설계
1절투자목표의 설정 169
1_ 재무목표 설정169
2_ 투자목표 설정169
2절자산배분 자산집단의 선정 170
1_ 자산집단의 정의170
2_ 벤치마크의 선정172
3절기대수익률 174
1_ 기대수익률의 정의174
2_ 기대수익률의 측정175
4절위험(Risk) 180
1_ 위험의 정의180
2_ 위험의 측정180
5절최적증권의 선택 182
1_ 효율적 증권, 최적증권182
2_ 투자자의 위험성향 유형184
3_ 무차별효용곡선186
4_ 최적증권의 선택188
단원정리문제 189
CHAPTER3 자산배분 실행
1_ 고객성향 파악190
2_ 자본시장 예측192
3_ 최적자산배분 및 수정192
4_ 투자변수에 대한 모니터링196
5_ 투자성과 측정 및 Feedback196
단원정리문제 201
CHAPTER4 자산배분전략의 종류
1절전략적 자산배분전략 202
1_ 정의202
2_ 이론적 배경203
3_ 실행방법204
4_ 실행과정205
5_ 사례－국민연금207
2절전술적 자산배분전략 210
1_ 정의210
2_ 이론적 배경210
3_ 실행과정212
4_ 실행도구213
단원정리문제 214
CHAPTER5 자산배분 모델의 종류
1절마코위츠 평균－분산 모델 215
1_ 마코위츠 평균－분산 모델 개요215
2_ 효율적 포트폴리오216
3_ 무위험자산과 최적자산배분226
2절블랙리터만의 자산배분 모델 230
1_ 블랙리터만 모델이란?230
2_ 균형기대수익률231
3_ 투자자의 시장전망 반영232
4_ 최적투자비중 산출234
단원정리문제 235
실전예상문제 236


PART3 영업실무
CHAPTER1 고객관리
1절왜 고객관리를 해야 하나 242
2절고객관리의 새로운 패러다임－관계마케팅 246
3절고객관리의 혜택 250
단원정리문제 253
CHAPTER2 고객관리의 실전전략
1절핵심금융서비스 254
1_ 금융투자분석 및 투자제안 서비스255
2_ 금융투자정보제공 서비스263
3_ 금융투자 관리264
2절관계제고 서비스 265
3절고객등급별 서비스 268
4절고객 발전단계별 서비스 269
단원정리문제 273
CHAPTER3 고객상담의 개요
단원정리문제 277

CHAPTER4 고객상담 Process
1절1단계－고객과의 관계 형성 278
1_ 관계 형성의 요소278
2_ Check Point278
3_ 관계 형성 단계시 전화 절차280
2절2단계－고객의 NEEDS 파악 284
3절3단계－설득 및 해법 제시 290
4절4단계－고객의 동의 확보 및 CLOSING 305
단원정리문제 313
CHAPTER5 고객응대와 기본 매너
1절고객응대시 유의사항 314
2절고객응대시 기본 매너 315
3절비즈니스 대화 및 언어 표현의 유의사항 321
단원정리문제 323
실전예상문제 324


PART4 증권세제


CHAPTER1 국세기본법
1절조세의 의의와 분류 330
1_ 조세의 정의330
2_ 조세의 분류330
2절총칙 332
1_ 기간과 기한332
2_ 서류의 송달332
3절납세의무 333
1_ 납세의무의 성립 <법 제21조>333
2_ 납세의무의 확정 <법 제22조>334
3_ 납세의무의 소멸 <법 제26조, 제26조의2, 제27조,
제28조>334
4_ 납세의무의 승계 <법 제23조, 제24조>335
5_ 제2차 납세의무자 <법 제38조, 제39조, 제40조, 제41조>
335
4절수정신고, 경정청구 및 기한 후 신고 336
1_ 수정신고 <법 제45조, 제48조>336
2_ 경정청구 <법 제45조의2>337
3_ 기한 후 신고 <법 제45조의3>337
5절국세우선의 원칙 337
6절심사와 심판 338
단원정리문제 340
CHAPTER2 소득세법
1절납세의무자와 과세소득의 범위 341
2절소득의 구분과 과세방법 342
1_ 소득의 구분 <법 제4조>342
2_ 소득별 과세방법343
3절이자소득 344
1_ 이자소득의 범위 <법 제16조>344
2_ 이자소득금액의 계산345
3_ 이자소득의 수입시기 <시행령 제45조>345
4절배당소득 346
1_ 배당소득의 범위 <법 제17조>346
2_ 의제배당의 범위348
3_ 인정배당350
4_ 배당소득금액의 계산350
5_ 배당소득의 수입시기 <시행령 제46조>352
5절비과세되는 이자소득과 배당소득 352
6절원천징수 353
1_ 원천징수제도의 개요353
2_ 원천징수세율354
3_ 채권 등에 대한 소득금액계산 및 원천징수 특례354
7절이자소득과 배당소득의 과세방법 356
1_ 소득금액의 계산356
2_ 과세방법357
8절과세표준과 세액의 계산 358
1_ 종합소득과세표준 및 세액계산358
2_ 종합소득과세표준 <소법 제14-②>359
3_ 종합소득공제359
4_ 세액의 계산360
5_ 세액공제361
9절신고와 납부 361
10절양도소득 362
1_ 양도소득의 범위362
2_ 과세대상362
3_ 과세표준의 계산364
4_ 세율366
5_ 신고와 납부367
단원정리문제 368
CHAPTER3 상속세 및 증여세
1절상속세 369
1_ 납세의무자369
2_ 상속재산370
3_ 상속세 과세가액370
4_ 과세가액 불산입372
5_ 과세표준373
6_ 세율과 세액공제376
2절증여세 377
1_ 납세의무자377
2_ 증여세 과세대상378
3_ 증여재산가액의 계산대상378
4_ 과세가액·과세표준과 세율384
3절재산의 평가 385
1_ 평가방법385
2_ 보충적 평가방법386
4절신고와 납부 388
1_ 신고·납부기한388
2_ 세액공제·가산세389
3_ 물납과 연부연납389
단원정리문제 391
CHAPTER4 증권거래세법
1절납세의무자와 납세의무의 범위 393
1_ 과세대상 <법 제1조>393
2_ 납세의무자 <법 제3조>394
3_ 비과세양도 <법 제6조>394
4_ 과세표준 <법 제7조>394
5_ 세율 <법 제8조>395
6_ 거래징수 <법 제9조>395
7_ 신고납부 <법 제10조>396
8_ 가산세 <국세기본법 제47조>396
단원정리문제 397

CHAPTER5 지방세법
1절취득세 398
단원정리문제 401
실전예상문제 402