2014 부가가치세 실무 (공해영)

제 1 장 부가가치세의 기초이론
01_ 개 요
02_ 과세방법
03_ 부가가치의 유형
04_ 우리나라 부가가치세제의 특징

제 2 장 부가가치세법 총칙
01_ 과세대상
02_ 납세의무자
03_ 과세기간
04_ 신고 및 납세지

제 3 장 사업자등록
01_ 사업자등록의 의의
02_ 사업자등록증의 교부
03_ 사업자 미등록시 불이익
04_ 사업자등록 사후관리

제 4 장 과세대상 거래
01_ 재화의 공급
02_ 재화의 실지공급
03_ 재화의 간주공급
04_ 용역의 공급
05_ 재화의 수입
06_ 부수재화 또는 부수용역

제 5 장 영세율 적용과 면세
01_ 영세율
02_ 면세사업자
03_ 부가가치세법상 수입재화의 면세
04_ 조세특례제한법상 수입재화의 면세
05_ 조세특례제한법상의 국내공급 재화ㆍ용역의 면세
06_ 면세포기
07_ 사업자가 교부하는 증빙

제 6 장 부가가치세 과세표준
01_ 과세표준－매출액
02_ 과세표준 계산
03_ 외화의 환산
04_ 과세표준에 포함하지 않는 거래
05_ 과세표준에서 불공제
06_ 부동산임대용역의 과세표준계산
07_ 토지와 건물 일괄공급의 안분계산
08_ 거래시기
09_ 세 율
10_ 예정신고누락
11_ 대손세액 공제와 가산

제 7 장 세금계산서
01_ 개 요
02_ 세금계산서의 종류
03_ 세금계산서의 기재사항
04_ 세금계산서의 교부시기 및 장소
05_ 신용카드 매출전표
06_ 영수증 교부
07_ 세금계산서의 교부
08_ 수정세금계산서
09_ 세금계산서합계표의 제출
10_ 세금계산서 교부특례

제 8 장 매입세액
01_ 공제가능 매입세액
02_ 의제매입세액
03_ 재활용폐자원 간주매입세액
04_ 재고매입세액
05_ 매입세액 불공제
06_ 공통매입세액의 안분계산
07_ 납부(환급)세액의 재계산
08_ 대손세액공제

제 9 장 납부세액의 경감·공제세액
01_ 신용카드매출전표 발행 세액공제
02_ 전자신고에 대한 세액공제
03_ 현금영수증 세액공제
04_ 택시운송사업자 경감세액

제 10 장 신고와 납부
01_ 부가가치세 신고와 납부
02_ 예정신고
03_ 개인사업자에 대한 예정신고기간 예정고지 세액
04_ 확정신고
05_ 세금계산서의 제출방법
06_ 신고·납부기한의 연장
07_ 부가가치세의 환급
08_ 수정신고
09_ 경정·징수 및 환급

제 11 장 가산세
01_ 가산세의 종류
02_ 가산세 중복적용의 배제
03_ 수정신고에 의한 가산세 감면

제 12 장 간이과세제도
01_ 개 요
02_ 간이과세 적용기준
03_ 과세표준과 세액의 계산
04_ 과세유형의 전환시 매입세액의 조정
05_ 납부세액의 계산과 납세절차
06_ 간이과세자의 신고와 납부
07_ 간이과세의 포기
08_ 간이과세자 부가가치세 신고서 작성사례

제 13 장 종합실무 사례
1. 일반과세자의 부가가치세 신고서 작성(1)
2. 일반과세자의 부가가치세 신고서 작성(2)
3. 과세표준과 가산세
4. 겸영사업자
5. 의제매입세액과 수정신고(1999. CPA)
6. 겸영사업자(2001. CPA)
7. 겸영사업자 및 간이과세자
8. 부동산임대 및 공급
9. 매출세액과 매입세액의 계산
10. 재고매입세액과 재고납부세액