2016 세무회계뱅크 2

제1편
국세기본법

제1장 국세기본법의 총설 3
제1절 국세기본법의 개요 3
제2절 기간과 기한 10
제3절 서류의 송달(과세당국·납세자) 18
제4절 인 격 25
제2장 국세부과와 세법적용의 원칙 28
제1절 국세부과의 원칙 29
제2절 세법적용의 원칙 33
제3장 납 세 의 무 38
제1절 납세의무의 성립(=추상적 납세의무) 39
제2절 납세의무의 확정(=구체적 납세의무) 42
제3절 납세의무의 소멸 45
제4장 조세채권의 보전제도 55
제1절 납세의무확장제도 55
제2절 납세담보 69
제3절 국세우선권 74
제5장 과 세 81
제1절 관할관청 81
제2절 수정신고와 경정청구, 기한후 신고 82
제3절 가산세의 부과와 감면 91
제6장 국세환급금과 국세환급가산금 99
제7장 조세불복제도 105
제1절 조세불복절차 105
제2절 조세불복제도 108
제8장 납세자의 권리 121
제9장 보 칙 131

제2편
법인세법

제1장 법인세의 총설 137
제2장 각 사업연도 소득에 대한 인세 149
제1절 각 사업연도 소득에 대한 법인세 계산구조 149
제2절 각 사업연도 소득의 계산구조와 세무조정 151
제3절 소득처분 159
제4절 익금과 익금불산입 177
제5절 손금과 손금불산입 198
제6절 손익의 귀속시기 214
제7절 접 대 비 224
제8절 기 부 금 232
제9절 자산의 취득가액과 자산·부채의 평가 등 242
제10절 고정자산의 감가상각 257
제11절 지급이자 275
제12절 충 당 금 281
제13절 대손금과 대손충당금 289
제14절 퇴직급여충당금과 퇴직연금부담금 301
제15절 준 비 금 308
제16절 소득금액계산 특례 312
제17절 과세표준과 산출세액 324
제18절 자진납부세액 333
제19절 신고·납부와 결정·경정 및 징수·환급 349

제3편
소득세법

제1장 총 설 365
제1절 소득세의 개요 365
제2절 납세의무자 369
제3절 납 세 지 371
제4절 소득세 계산구조 374
제2장 종합소득세 381
제1절 금융소득(이자소득과 배당소득) 381
제2절 사업소득 397
제3절 근로소득 409
제4절 연금소득 418
제5절 기타소득 424
제6절 소득금액계산의 특례 437
제7절 종합소득 과세표준 445
제8절 종합소득 산출세액 457
제9절 종합소득 자진납부세액 462
제3장 퇴직소득세 476
제4장 신고·납부와 결정·경정·징수 480
제5장 양도소득세 494
제1절 총 설 494
제2절 양도소득세의 계산 504

제4편
부가가치세법

제1장 총 설 521
제1절 부가가치세의 개요 521
제2절 부가가치세법 총설 530
제2장 과세거래 544
제1절 과세거래의 의의 544
제2절 재화의 공급 546
제3절 용역의 공급 550
제4절 부수재화 또는 용역 552
제5절 재화의 수입 554
제6절 거래시기(＝공급시기) 556
제7절 거래장소 560
제3장 영세율과 면세 566
제1절 영세율 566
제2절 면 세 570
제4장 거래징수와 세금계산서 583
제1절 거래징수 583
제2절 세금계산서 586
제5장 과세표준과 세액의 계산 599
제1절 세액계산구조, 과세표준과 매출세액의 계산구조 599
제2절 매입세액공제와 납부세액계산 625
제3절 자진납부세액의 계산 642
제6장 신고·납부와 결정·경정·징수 및 환급 648
제1절 신고와 납부 648
제2절 결정·경정과 징수 및 환급 651
제7장 간이과세 658
제1절 간이과세의 개요 658
제2절 간이과세자의 세액계산구조 662
제3절 과세유형전환시의 세액계산특례 666