2017 세무회계뱅크 2

PART 01 국세기본법

제1장 국세기본법의 총설 ············2

제1절 국세기본법의 개요 ············2
제2절 기간과 기한 ···············9
제3절 서류의 송달(과세당국.납세자) ······17
제4절 인 격 ·················24

제2장 국세부과와 세법적용의 원칙 ·······27

제1절 국세부과의 원칙 ············28
제2절 세법적용의 원칙 ············32

제3장 납세의무 ···············38

제1절 납세의무의 성립(=추상적 납세의무) ····38
제2절 납세의무의 확정(=구체적 납세의무) ····41
제3절 납세의무의 소멸 ·············44

제4장 조세채권의 보전제도 ···········54

제1절 납세의무확장제도 ············54
제2절 납세담보 ················68
제3절 국세우선권 ··············73

제5장 과 세 ·················80

제1절 관할관청 ···············80
제2절 수정신고와 경정청구, 기한후 신고 ···81
제3절 가산세의 부과와 감면 ·········90

제6장 국세환급금과 국세환급가산금 ·····98

제7장 조세불복제도 ·············104

제1절 조세불복절차 ·············104
제2절 조세불복제도 ·············107
제8장 납세자의 권리 ·············120
제9장 보 칙 ·················130

PART 02 법인세법

제1장 법인세의 총설 ·················136

제2장 각 사업연도 소득에 대한 법인세 ········148

제1절 각 사업연도 소득에 대한 법인세 계산구조 ····148
제2절 각 사업연도 소득의 계산구조와 세무조정 ····150
제3절 소득처분 ···················158
제4절 익금과 익금불산입 ··············176
제5절 손금과 손금불산입 ··············198
제6절 손익의 귀속시기 ···············214
제7절 접 대 비 ···················224
제8절 기 부 금 ···················232
제9절 자산의 취득가액과 자산.부채의 평가 등 ·····242
제10절 고정자산의 감가상각 ·············257
제11절 지급이자 ···················275
제12절 충 당 금 ···················281
제13절 대손금과 대손충당금 ·············289
제14절 퇴직급여충당금과 퇴직연금부담금 ·······301
제15절 준 비 금 ··················308
제16절 소득금액계산 특례 ·············312
제17절 과세표준과 산출세액 ············324
제18절 자진납부세액 ················333
제19절 신고.납부와 결정.경정 및 징수.환급 ·····349

PART 03 소득세법

제1장 총 론 ···················364

제1절 소득세의 개요 ···············364
제2절 납세의무자 ·················368
제3절 납 세 지 ··················370
제4절 소득세 계산구조 ··············373

제2장 종합소득세 ·················380

제1절 금융소득(이자소득과 배당소득) ·······380
제2절 사업소득 ··················397
제3절 근로소득 ··················409
제4절 연금소득 ··················418
제5절 기타소득 ··················423
제6절 소득금액계산의 특례 ············436
제7절 종합소득 과세표준 ·············444
제8절 종합소득 산출세액 ··············456
제9절 종합소득 자진납부세액 ············461

제3장 퇴직소득세 ·················476

제4장 신고.납부와 결정.경정.징수 ·········479

제5장 양도소득세 ·················493

제1절 총 설 ···················493
제2절 양도소득세의 계산 ·············504

PART 04 부가가치세법

제1장 총 설 ···················520

제1절 부가가치세의 개요 ·············520
제2절 부가가치세법 총설 ·············529

제2장 과세거래 ·················543

제1절 과세거래의 의의 ··············543
제2절 재화의 공급 ················545
제3절 용역의 공급 ················549
제4절 부수재화 또는 용역 ············551
제5절 재화의 수입 ················553
제6절 거래시기(＝공급시기) ···········555
제7절 거래장소 ·················559

제3장 영세율과 면세 ···············565

제1절 영세율 ··················565
제2절 면 세 ···················569

제4장 거래징수와 세금계산서 ···········582

제1절 거래징수 ·················582
제2절 세금계산서 ················585

제5장 과세표준과 세액의 계산 ··········598

제1절 세액계산구조, 과세표준과 매출세액의 계산구조 ····598
제2절 매입세액공제와 납부세액계산 ············624
제3절 자진납부세액의 계산 ················641

제6장 신고.납부와 결정.경정.징수 및 환급 ········647

제1절 신고와 납부 ····················647
제2절 결정.경정과 징수 및 환급 ·············650

제7장 간이과세 ·····················657

제1절 간이과세의 개요 ·················657
제2절 간이과세자의 세액계산구조 ············661
제3절 과세유형전환시의 세액계산특례 ··········665