2017 세무회계뱅크 1

제 1 편 조세법 총론

제1장 조세의 개념과 분류 ·············3

제2장 납세의무의 확정방법 ············6

제3장 조세용어의 해설 등 ·············7

제 2 편 부가가치세

제1장 총 설 ···················19

제1절 부가가치세의 의의 ·············19
제2절 과세대상(=과세거래) ············22
제3절 납세의무자 ·················24
제4절 과세기간 ··················27
제5절 납세지 ···················30
제6절 사업자등록 ·················36

제2장 과세거래 ··················44

제1절 재화의 공급 ················44
제2절 용역의 공급 ················51
제3절 부수되는 재화 또는 용역 ··········55
제4절 재화의 수입 ················56
제5절 거래시기(=공급시기) ············57
제6절 거래장소(공급장소) ············65

제3장 영세율과 면세 ···············66

제1절 영세율 ··················66
제2절 면 세 ···················71

제4장 거래징수와 세금계산서 ···········81

제1절 거래징수 ·················81
제2절 세금계산서 ················82

제5장 과세표준과 세액의 계산 ··········96

제1절 부가가치세의 계산구조 ···········96
제2절 과세표준과 매출세액 ············97
제3절 매입세액공제와 납부세액계산 ········113
제4절 자진납부세액의 계산 ············124

제6장 간이과세 ·················132

제1절 간이과세의 개요 ··············132
제2절 간이과세자의 세액계산구조 ·········140
제3절 과세유형전환시의 세액계산특례 ·······144

제7장 신고.납부와 결정.경정 및 징수.환급 ····146

제1절 신고와 납부 ················146
제2절 결정.경정과 징수 및 환급 ·········150

제 3 편 소득세법

제1장 총 설 ···················157

제1절 소득세의 개요 ···············157
제2절 납세의무자 ················169
제3절 납 세 지 ·················172

제2장 종합소득세 ················178

제1절 종합소득세 계산구조 ············178
제2절 금융소득 ·················183
제3절 사업소득 ·················198
제4절 근로소득 ·················216
제5절 연금소득 ·················229
제6절 기타소득 ·················235
제7절 소득금액계산의 특례 ············247
제8절 종합소득 과세표준 ·············254
제9절 종합소득 산출세액 ·············264
제10절 종합소득 자진납부세액 ··········266

제3장 퇴직소득세 ················283

제4장 양도소득세 ················285

제1절 총 설 ···················285
제2절 양도소득세의 계산 ·············298

제5장 신고.납부와 결정.경정.징수 ········305

제1절 중간예납.예정신고와 자진납부 ······307
제2절 과세표준 확정신고와 납부 ·········313
제3절 결정.경정 및 징수.환급 ··········318
제4절 수시부과 ·················323
제5절 사업장 현황신고 ··············324

제 4 편 법인세법

제1장 총 설 ···················327

제2장 세무조정과 소득처분 ············341

제1절 각 사업연도 소득에 대한 법인세 계산구조··341
제2절 세무조정 ·················346
제3절 소득처분 ·················350

제3장 익금과 익금불산입 ············368

제4장 손금과 손금불산입 ············374

제5장 손익의 귀속시기 ·············394

제6장 자산의 취득가액 등 ············399

제7장 접 대 비 ·················408

제8장 기 부 금 ·················416

제9장 고정자산의 감가상각 ············422

제10장 지급이자 ·················438

제11장 충당금과 준비금 ·············443

제12장 대손금과 대손충당금 ···········449

제13장 퇴직급여충당금과 퇴직연금부담금 ·····456

제14장 부당행위계산의 부인 ···········460

제15장 과세표준 및 세액의 계산 ·········467

제16장 법인세 납세절차 ·············485