2021 남정선 7.9급 스터디맥 세법 하

제5편 소득세법

제1장 총 설 3
z 소득세의 특징 3
x 납세의무자 6
c 과세기간 12
v 납세지 12
제2장 종합소득세의 계산구조 16
제3장 이자소득과 배당소득 17
z 이자소득 17
x 배당소득 24
c 금융소득에 대한 과세방법 29
v Gross-up 제도 31
제4장 사업소득 33
z 사업소득의 범위 33
x 비과세 사업소득 35
c 사업소득금액의 계산구조 38
v 사업소득의 수입시기 53
b 사업소득의 과세방법 55
n 법인세법상 각사업연도소득과 소득세법상 사업소득의 차이 56
제5장 근로소득, 연금소득 및 기타소득 59
z 근로소득 59
x 연금소득 69
c 기타소득 74
제6장 소득금액 계산 및 세액 계산의 특례 85
z 부당행위계산의 부인 85
x 결손금과 이월결손금의 공제 88
c 공동사업에 대한 소득금액 계산 특례 92
b 기타의 소득금액 및 세액 계산의 특례 97
제7장 종합소득 과세표준의 계산 98
z 종합소득 과세표준 계산구조 98
x 종합소득공제 98
제8장 종합소득세액의 계산 105
z 기본세율 105
x 금융소득 종합과세시 세액 계산 특례 106
c 부동산매매업자에 대한 세액 계산 특례 107
v 세액감면 108
b 소득세법상 세액공제 109
n 세액감면 및 세액공제시 적용순위 등 123
제9장 퇴직소득세 124
z 퇴직소득의 범위 124
x 비과세 퇴직소득 126
c 퇴직소득의 계산구조 127
v 퇴직소득 수입시기 129
b 퇴직소득의 과세방법 129
제10장 양도소득세 132
z 양도소득의 범위 134
x 비과세 양도소득 140
c 취득시기와 양도시기 145
v 양도소득세 계산구조 147
b 국외자산 양도에 대한 양도소득세 165
제11장 신고․납부 절차 173
z 중간예납 173
x 사업소득(부동산매매업)과 양도소득의 예정신고 176
c 원천징수 178
v 수시부과 186
b 사업장 현황신고 187
n 소득세 과세표준 확정신고 188
제12장 결정․징수 및 환급 195
z 결정과 경정 195
x 가산세 198
c 징수와 환급 202
제13장 외국법인과 비거주자에 대한 과세 203
z 외국법인에 대한 과세 203
x 비거주자에 대한 과세 209

제6편 법인세법

제1장 총 칙 213
z 법인세 종류별 납세의무 216
x 사업연도 218
c 납세지 223
제2장 법인세의 계산구조 226
z 결산조정사항과 신고조정사항 227
x 소득처분 229
제3장 익금 항목과 익금불산입 항목 242
z 익 금 242
x 익금불산입 253
제4장 손금과 손금불산입 260
z 손 금 260
x 손금불산입 267
c 인건비 270
v 세금과 공과금 277
b 기부금 281
n 접대비 289
m 과다경비 손금불산입 296
, 지급이자 손금불산입 297
제5장 손익의 귀속시기 303
z 손익의 귀속시기에 대한 일반원칙 303
x 거래형태별 손익귀속사업연도 303
제6장 자산․부채의 평가 316
z 자산의 취득가액 316
x 재고자산의 평가 322
c 유가증권의 평가 324
v 외화자산 및 외화부채의 평가 327
제7장 감가상각 330
z 감가상각의 세무조정 방법 330
x 감가상각 대상 자산 333
c 감가상각 시부인계산 구조 335
v 감가상각 의제 346
b 감가상각의 기타 문제 346
n 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례 353
제8장 충당금과 준비금 359
z 퇴직급여충당금 360
x 퇴직연금충당금(퇴직부담금) 362
c 대손금 및 대손충당금 365
v 기타의 충당금 371
b 준비금 373
제9장 합병에 대한 특례 375
제10장 부당행위계산의 부인 382
z 부당행위계산 부인의 개념 382
x 적용 요건 383
c 특수관계인의 범위 383
v 부당행위계산부인 사례 385
b 효 과 386
n 시가의 범위 387
제11장 과세표준 및 세액계산 394
z 과세표준 394
x 세액 계산 399
제12장 법인세 납세절차 409
z 세액의 납부 410
x 중간예납 411
c 원천징수 412
v 성실신고확인 제도 414
b 가산세 415
제13장 기타 법인의 납세의무 417
z 비영리법인의 납세의무 417
x 청산소득에 대한 법인세 납세의무 422
c 외국법인의 납세의무 426
제14장 연결납세제도 432
z 연결납세제도의 개요 432
x 신고 및 납부 437