세무회계실무

제1장 조세법의 입문

1.조세의 의의
2.조세의 분류
3.조세법의 체계

제2장 원천징수 실무

1절 소득세 일반
1.의 미
2.납세의무자
3.소득의 분류 및 과세방법
4.계산구조
5.과세기간 및 납세지
6.신고 및 납부

2절 원천징수 일반
1.의 미
2.원천징수대상소득
3.원천징수세율
4.원천징수절차
5.원천징수 의무불이해에 따른 세법상 불이익

3절 사업소득에 대한 원천징수
1.원천징수대상 사업소득
2.원천징수의무자
3.원천징수세액

4절 기타소득에 대한 원천징수
1.원천징수대상 기타소득
2.원천징수세액
3.기타소득 과세최저한

5절 퇴직소득에 대한 원천징수
1.원천징수대상 퇴직소득
2.원천징수세액

6절 근로소득에 대한 원천징수(I)
1.근로소득의 구분
2.원천징수대상 근로소득
3.간이세액표에 의한 원천징수
4.연말정산

7절 근로소득에 대한 원천징수(II)
1.총급여액
2.근로소득금액
3.종합소득공제
4.그 밖의 소득공제
5.종합소득산출세액
6.종합소득결정세액
7.납부(환급)세액

제3장 부가가치세 실무

1절 부가가치세 일반
1.의 의
2.구 조
3.특 징

2절 사업자
1.사업자의 의미
2.사업자의 분류
3.사업자의 등록
4.사업자등록의 정정
5.미등록 시 불이익

3절 사업장
1.사업장의 의미
2.사업장의 범위
3.주사업장 총괄납부
4.사업자 단위 과세

4절 신고/납부
1.과세기간과 신고기간
2.예정신고 및 확정신고
3.조기환급신고
4.수정신고 및 경정청구
5.기한후 신고

5절 재화 및 용역
1.재화 및 용역의 의미
2.재화 및 용역의 공급

6절 공급가액(과세표준)
1.공급가액의 의미
2.공급가액의 계산
3.공급가액에 제외하는 금액
4.공급가액에서 공제하지 아니하는 금액
5.거래형태별 공급가액
6.간주임대표

7절 공급시기
1.공급시기의 의미
2.재화 및 용역의 공급시기
3.거래형태별 공급시기

8절 세금계산서 및 영수증
1.세금계산서
2.영수증
3.계산서

9절 영세율 및 면세
1.영세율
2.명세

10절 재화의 간주공급
1.의미 및 범위
2.자가공급
3.개인적공급
4.사업상증여
5.폐업시 잔존재화

11절 매입세액
1.공제대상 매입세액
2.공제받지 못할 매입세액

12절 부가가치세액의 대손
1.의 미
2.대손요건 및 대손세액
3.대손세액 처리

13절 가산세
1.미등록가산세
2.세금계산서불성실가산세
3.매출처별세금계산서합계표불성실가산세
4.매입처별세금계산서합계표불성실가산세
5.신고불성실가산세
6.납부,환급불성실가산세
7.영세율과세표준신고불성실가산세

제4장 법인세 실무

1절 법인세 일반
1.법인세의 의의
2.법인의 구분
3.법인구분별 법인세 납세의무

2절 각 사업연도 소득에 대한 법인세
1.의미 및 계산구조
2.각 사업연도소득
3.신고 및 납부

3절 계정과목별 세무조정 사례
1.인건비
2.퇴직급여충당부채
3.접대비
4.감가상각비
5.대손충당금

4절 지출증빙에 관한 세무처리
1.의 의
2.지출증빙 수취대상 지출의 범위
3.지출증빙 수취대상 거래상대방 사업자의 범위
4.지출증빙 수취대상 재화 및 용역의 범위
5.법정증빙서류
6.법정증빙서류 수취 제외대상
7.법정증빙서류 미수취시 불이익
8.지출증빙서류의 보관

부록 - 세무서식