2017 스마트A2.0을 활용한 전산세무회계실무 1

제1장 기초정보의 관리9
제1절 회사 기초정보 등록 10
제2절 환경설정 14
제3절 회사등록 18
▪실습예제 1 회사등록 및 환경설정 21
제4절 거래처등록 25
▪실습예제 2 거래처 등록 34
제5절 계정과목 및 적요등록 37
▪실습예제 3 계정과목 및 적요등록 45

제2장 전기분 재무제표의 입력49
제1절 전기분 재무상태표의 입력 49
제2절 전기분 손익계산서의 입력 52
제3절 전기분 원가명세서의 입력 54
제4절 전기분 잉여금처분계산서의 입력 56
제5절 거래처별 초기이월 57
제6절 마감 후 이월 59
▪실습예제 4 전기분 재무상태표 61
▪실습예제 5 전기분 손익계산서 63
▪실습예제 6 전기분 제조원가명세서 65
▪실습예제 7 전기분 이익잉여금 처분 계산서 67
▪실습예제 8 거래처별 초기 이월 68

제3장 일반전표의 입력71
제1절 일반전표의 입력화면 71
일반전표 입력 81

제4장 제 장부의 조회88
제1절 장부 88
제2절 전표 89
제3절 분개장 93
제4절 일계표와 월계표 95
제5절 총계정원장 97
제6절 계정별 원장 98
제7절 거래처원장 101
제8절 현금출납장 105
제9절 매입매출장 107
제10절 총괄원장 112

제5장 데이터 관리114
제1절 거래처로 보낼 데이터 만들기 114
제2절 거래처에서 받은 데이터 올리기 116
제4절 데이터백업 및 백업데이타 복구 117
제5절 회사기수코드변환(회사코드/기수) 120
제6절 코드 변환(거래처등) 123
제7절 데이터 체크 126
제8절 삭제전표 복구 127
제9절 데이터 통합 128
제6장 자동전표129
제1절 기초정보등록 129
제2절 자료수집 및 자동분개 133
제3절 전자세금계산서 135
제4절 전자계산서 145
제5절 신용카드 153
제6절 현금영수증 165
제7절 통장 173

부가가치세 신고실무 -이론편-

제1장 총 설188
제1절 부가가치세의 의의 188
제2절 사업자 등록 191
제3절 납세의무자 197
제4절 과세기간 및 신고ㆍ납부절차 198
제5절 납세지 200
▪사례연구 1 주사업장총괄납부와 사업자단위과세의 비교 203
제6절 환 급 204

제2장 과세거래206
제1절 의의 206
제2절 재화의 공급 207
▪사례연구 2 간주공급에 대한 회계처리 212
제3절 용역의 공급 214
제4절 재화의 수입 215
제5절 부수재화ㆍ용역의 공급 216

제3장 영세율과 면세218
제1절 영세율 218
제2절 면 세 231

제4장 과세표준과 매출세액234
제1절 공급시기(거래시기) 234
▪사례연구 3 중간지급조건부인 경우 거래시기 판단 236
▪사례연구 4 폐업일 이후 공급시기 도래시 공급시기 판단 사례 238
제2절 재화와 용역의 공급장소 239
제3절 재화와 용역의 과세표준 239
▪사례연구 5 과세표준에 포함하지 않는 금액 242
▪사례연구 6 과세표준에서 공제하지 않는 금액 243
제2절 간주공급에 대한 과세표준 243
제3절 과세표준의 계산특례 244
▪사례연구 7 과세ㆍ면세사업 공통재화 공급가액 계산 245
▪사례연구 8 부동산임대용역 공급가액 계산 247
제4절 대손세액공제 248

제5장 세금계산서250
제1절 세금계산서 250
▪사례연구 9 수정세금계신사 발급 사유 255
제2절 전자세금계산서 260
▪사례연구 10 전자세금계산서 발급관련 가산세 263
제3절 현금영수증 264

제6장 납부세액 계산268
제1절 세금계산서에 의한 매입세액 268
제2절 매입자발행세금계산서 268
제3절 신용카드매출전표 등 수령명세서에 의한 매입세액 268
▪사례연구 11 매입세액공제여부 269
제4절 기타공제매입세액 269
▪사례연구 12 의제매입세액의 계산 271
▪사례연구 13 재활용폐자원 매입세액공제 272
제4절 공제하지 아니하는 매입세액 273
제5절 공통매입세액 및 납부세액 재계산 276
▪사례연구 14 공통매입세액공제 277
▪사례연구 15 납부세액 재계산 279
제6절 경감ㆍ공제세액 280
제7절 수정신고(경정청구)와 가산세 281
▪사례연구 16 279

제7장 간이과세자284
제1절 개요 284
제2절 계산구조 285
▪사례연구 17 일반과세자와 간이과세자 비교 286
제3절 신고ㆍ납부절차 287
▪사례연구 18 간이과세자 납부세액 계산 288
제4절 일반과세자와 간이과세자의 비교 289
부가가치세 실무
제1장 매입매출 거래자료292
제1절 거래자료와 매입매출전표의 입력 292
▪실습예제 1 매출거래 입력 304
제2절 매출유형코드와 부가가치세 신고서 비교 322
▪실습예제 2 매입거래 입력 324
제3절 매입유형코드와 부가가치세 신고서 비교 336
제2장 전산 부가가치세 신고 및 신고서338
제1절 부가가치세 신고 338
제2절 전산 부가가치세 신고서 339
제3절 부가가치세 신고서의 작성 343
제4절 간이과세자의 전산부가가치세 354
제3장 부가가치세 신고서 부속서류359
제1절 세금계산서합계표 360
제2절 신용카드매출표 발행집계표 364
제3절 부동산임대공급가액명세서 366
제4절 의제매입세액공제신고서 369
제5절 대손세액공제(변제)신고서 372
제6절 재활용 폐자원세액공제신고서 374
제7절 건물 등 감가상각취득명세서 376
제8절 영세율수출관련서류 378
제9절 매입세액불공제내역 382
제10절 신용카드매출전표등수령금액합계표(갑) 387
제11절 전자신고 402
▪실습예제 3 부가가치세 신고서 및 부속서류 작성 404

원천징수 및 연말정산 이론

제1장 소득세와 원천징수428
제1절 소득세의 의의 428
▪사례연구 1 종합소득세 계산 430
제2절 원천징수의 의의 430
제3절 원천징수의 유형 431
제4절 원천징수의무자 432
제5절 원천징수시기 432
제6절 원천징수대상소득 433
▪사례연구 2 원천징수 제의 434
제7절 원천징수세율 434
제8절 원천징수관련가산세 435
▪사례연구 3 원천징수납부불성실 가산세 436
제9절 원천징수관련서류 - 원천징수영수증 436
제10절 원천징수이행상황신고서 작성방법 438
▪사례연구 4 원천징수이행상황신고서 - 월별 납부자 441
▪사례연구 5 원천징수이행상황신고서 - 연말정산 442
▪사례연구 6 원천징수이행상황신고서 - 반기별납부자 444
▪사례연구 7 환급세액 처리(1) 445
▪사례연구 8 환급세액 처리(2) 446

제2장 근로소득의 원천징수447
▪사례연구 9 근로소득금액 계산 455
▪사례연구 10 근로소득 수입시기 457
▪사례연구 11 간이세액표에 의한 원천징수세액계산 459

제3장 사업소득의 원천징수461
제1절 원천징수대상 사업소득 461
제2절 원천징수세액 463
제3절 신고납부절차 463
▪사례연구 12 사업소득 원천징수 신고 464

제4장 기타소득의 원천징수466
제1절 기타소득의 범위 466
제2절 기타소득금액의 계산 469
▪사례연구 13 기타소득금액 계산(1) 469
▪사례연구 14 기타소득금액 계산(2) 470
제3절 과세방법 471
▪사례연구 15 기타소득 원천징수세액 472
제4절 신고납부절차 473
▪사례연구 16 기타소득 원천징수 신고 474

제5장 퇴직소득의 원천징수476
제1절 원천징수대상 퇴직소득의 범위 476
▪사례연구 17 퇴직소득금액계산 478
제2절 퇴직소득의 과세방법 479
제3절 퇴직소득세 계산구조 481
제4절 신고납부절차 483
▪사례연구 18 퇴직소득 원천징수 484

제6장 금융소득 원천징수487
제1절 금융소득의 범위 487
제2절 금융소득금액의 계산 488
제3절 과세방법 489
제4절 신고납부절차 493
▪사례연구 19 이자소득 원천징수세액계산 494
▪사례연구 20 배당소득 원천징수세액계산 494

제7장 연말정산496
제1절 연말정산 사전준비 496
제2절 연말정산계산구조 501

원천징수ㆍ연말정산 실무

제1장 원천징수 전산실무 프로그램 사용512
제1절 개 요 512
제2절 작업년도의 이용 513

제2장 근로소득 원천징수514
제1절 의 의 514
제2절 사원등록 515
제3절 급여자료 입력 521
제4절 퇴사자의 연말정산 532
제5절 일용직 급여자료 입력 534

제3장 퇴직소득 원천징수 541
제1절 전산 퇴직소득자료입력 541

제4장 사업소득 원천징수548
제1절 사업소득 원천징수 전산실무 548

제5장 이자, 배당, 기타소득 원천징수559
제1절 전산 기타소득자료 원천징수 559

제6장 세무신고567
제1절 세무신고서류 567

제7장 연말정산583
제3절 연말정산관리 583
▪실습예제 1 사원등록 593
▪실습예제 2 원천징수 간이세액 산출 596
▪실습예제 3 근로소득 연말정산 607

제8장 사회보험621
제1절 사회보험요약 621
제2절 전산사회보험 관리 625
▪실습예제 4 사회보험신고 643

법인기업결산

제1장 법인결산개요654
제1절 결산의 의의 654
제2절 전산회계에 의한 결산절차 655
제3절 법인결산과 관련된 사전 준비 체크리스트 657
제4절 합계잔액시산표(수정전)를 통한 법인결산 660
제5절 중소기업 법인의 결산순서 요약 661

제2장 오류자료의 수정664
제1절 전기분 재무제표의 입력오류 664
▪실습예제 1 전기분 재무제표 입력오류 수정 668
제2절 당기 오류의 수정 678
▪실습예제 2 당기 오류자료의 수정 682

제3장 결산 준비694
제1절 부가가치세 신고와 매출액 비교 694
▪실습예제 3 부가가치세 신고상황 분석표 696
▪실습예제 4 부가가치세 신고와 매출액 비교 697
제2절 매입금액 검토 700
▪실습예제 5 매입금액 검토 701
제3절 원천징수 신고서 내용의 비교 검토 704
▪실습예제 6 원천징수 신고서 비교 검토 706
제4절 채권ㆍ채무액의 검토 709
▪실습예제 7 채권 채무액의 검토 710
제5절 전기분 재무제표와 비교검토 712
▪실습예제 8 전기분 재무제표와 비교검토 712

제4장 결산자료의 수집과 정리714
제1절 부가가치세의 계정정리 715
▪실습예제 9 부가가치세 계정정리 715
제2절 원천세의 정리 716
▪실습예제 10 원천세 계정정리 717
제3절 수익과 비용의 기간귀속(미지급비용, 선급비용, 미수수익 등) 720
▪실습예제 11 수익과 비용의 기간귀속 721
제4절 현금ㆍ예금 잔액검토 722
▪실습예제 12 현금ㆍ예금 잔액검토 723
제5절 가지급금 및 가수금의 정리 726
제6절 가지급금 인정이자의 계산 726
▪실습예제 13 가지급금 인정이자의 계산 727
제7절 자산의 평가 729
▪실습예제 14 재고자산 평가의 계산 731
▪실습예제 15 재고자산의 평가손실 734
▪실습예제 16 외화평가 739
제8절 고정자산등록과 감가상각 740
▪실습예제 17 유형자산의 감가상각 747
제9절 대손충당금의 설정 757
▪실습예제 18 대손충당금 설정의 계산 758
제10절 퇴직급여충당부채의 설정 759
▪실습예제 19 퇴직급여충당부채 설정의 계산 762
제11절 법인세비용의 계상 766
▪실습예제 20 선납세금의 대체 767

제5장 기말결산작업768
제1절 일반전표로 입력하여야 할 사항 768
제2절 결산자료입력 769
▪실습예제 21 결산자료입력 778
제6장 재무제표의 확정781
제1절 합계잔액시산표 782
제2절 제조원가명세서 785
제3절 손익계산서 788
제4절 이익잉여금처분계산서 790
▪실습예제 22 이익잉여금처분계산서 793
제5절 재무상태표 795
제6절 현금흐름표 797
제7절 통합계정의 등록 797
제8절 결산부속명세서 798
제9절 영수증수취명세서 799
제10절 경비 등의 송금명세서 806
제11절 지출증빙서류검토 809