2018 스마트A2.0을 활용한 전산세무회계실무 1

전산세무회계실무 Ⅰ

목차

Part 01 전산세무회계 기초 실무

제1장 기초정보의 관리 9
제1절 회사 기초정보 등록 10
제2절 환경설정 14
제3절 회사등록 18
제4절 거래처등록 25
제5절 계정과목 및 적요등록 37

제2장 전기분 재무제표의 입력 49
제1절 전기분 재무상태표의 입력 49
제2절 전기분 손익계산서의 입력 52
제3절 전기분 원가명세서의 입력 54
제4절 전기분 잉여금처분계산서의 입력 56
제5절 거래처별 초기이월 57
제6절 마감 후 이월 59

제3장 일반전표의 입력 71
제1절 일반전표의 입력화면 71
일반전표 입력 81

제4장 제 장부의 조회 88
제1절 장부 88
제2절 전표 89
제3절 분개장 93
제4절 일계표와 월계표 95
제5절 총계정원장 97
제6절 계정별 원장 98
제7절 거래처원장 101
제8절 현금출납장 105
제9절 매입매출장 107
제10절 총괄원장 112

제5장 데이터 관리 114
제1절 거래처로 보낼 데이터 만들기 114
제2절 거래처에서 받은 데이터 올리기 116
제4절 데이터백업 및 백업데이타 복구 117
제5절 회사기수코드변환(회사코드/기수) 120
제6절 코드 변환(거래처등) 123
제7절 데이터 체크 126
제8절 삭제전표 복구 127
제9절 데이터 통합 128

제6장 자동전표 129
제1절 기초정보등록 129
제2절 자료수집 및 자동분개 133
제3절 전자세금계산서 135
제4절 전자계산서 145
제5절 신용카드 153
제6절 현금영수증 165
제7절 통장 173

Part 02 부가가치세 신고실무 -이론편-

제1장 총 설 188
제1절 부가가치세의 의의 188
제2절 사업자 등록 191
제3절 납세의무자 197
제4절 과세기간 및 신고ㆍ납부절차 198
제5절 납세지 200
제6절 환 급 204

제2장 과세거래 206
제1절 의의 206
제2절 재화의 공급 207
제3절 용역의 공급 214
제4절 재화의 수입 215
제5절 부수재화ㆍ용역의 공급 216

제3장 영세율과 면세 218
제1절 영세율 218
제2절 면 세 231

제4장 과세표준과 매출세액 234
제1절 공급시기(거래시기) 234
제2절 재화와 용역의 공급장소 239
제3절 재화와 용역의 과세표준 239

제5장 세금계산서 250
제1절 세금계산서 250
제2절 전자세금계산서 260
제3절 현금영수증 264

제6장 납부세액 계산 268
제1절 세금계산서에 의한 매입세액 268
제2절 매입자발행세금계산서 268
제3절 신용카드매출전표 등 수령명세서에 의한 매입세액 268
제4절 기타공제매입세액 269
제5절 공제하지 아니하는 매입세액 273
제6절 공통매입세액 및 납부세액 재계산 276
제7절 경감ㆍ공제세액 280
제8절 수정신고(경정청구)와 가산세 281

제7장 간이과세자 284
제1절 개요 284
제2절 계산구조 285
제3절 신고ㆍ납부절차 287
제4절 일반과세자와 간이과세자의 비교 289


Part 03 부가가치세 실무

제1장 매입매출 거래자료 292
제1절 거래자료와 매입매출전표의 입력 292
제2절 매출유형코드와 부가가치세 신고서 비교 322
제3절 매입유형코드와 부가가치세 신고서 비교 336

제2장 전산 부가가치세 신고 및 신고서 338
제1절 부가가치세 신고 338
제2절 전산 부가가치세 신고서 339
제3절 부가가치세 신고서의 작성 343
제4절 간이과세자의 전산부가가치세 354

제3장 부가가치세 신고서 부속서류 359
제1절 세금계산서합계표 360
제2절 신용카드매출표 발행집계표 364
제3절 부동산임대공급가액명세서 366
제4절 의제매입세액공제신고서 369
제5절 대손세액공제(변제)신고서 372
제6절 재활용 폐자원세액공제신고서 374
제7절 건물 등 감가상각취득명세서 376
제8절 영세율수출관련서류 378
제9절 매입세액불공제내역 382
제10절 신용카드매출전표등수령금액합계표(갑) 387
제11절 전자신고 402

Part 04 원천징수 및 연말정산 ?이론편-

제1장 소득세와 원천징수 428
제1절 소득세의 의의 428
제2절 원천징수의 의의 430
제3절 원천징수의 유형 431
제4절 원천징수의무자 432
제5절 원천징수시기 432
제6절 원천징수대상소득 433
제7절 원천징수세율 434
제8절 원천징수관련가산세 435
제9절 원천징수관련서류 - 원천징수영수증 436
제10절 원천징수이행상황신고서 작성방법 438

제2장 근로소득의 원천징수 447

제3장 사업소득의 원천징수 461
제1절 원천징수대상 사업소득 461
제2절 원천징수세액 463
제3절 신고납부절차 463

제4장 기타소득의 원천징수 466
제1절 기타소득의 범위 466
제2절 기타소득금액의 계산 469
제3절 과세방법 471
제4절 신고납부절차 473

제5장 퇴직소득의 원천징수 476
제1절 원천징수대상 퇴직소득의 범위 476
제2절 퇴직소득의 과세방법 479
제3절 퇴직소득세 계산구조 481
제4절 신고납부절차 483

제6장 금융소득 원천징수 487
제1절 금융소득의 범위 487
제2절 금융소득금액의 계산 488
제3절 과세방법 489
제4절 신고납부절차 493

제7장 연말정산 496
제1절 연말정산 사전준비 496
제2절 연말정산계산구조 501

Part 05 원천징수ㆍ연말정산 실무

제1장 원천징수 전산실무 프로그램 사용 512
제1절 개 요 512
제2절 작업년도의 이용 513

제2장 근로소득 원천징수 514
제1절 의 의 514
제2절 사원등록 515
제3절 급여자료 입력 521
제4절 퇴사자의 연말정산 532
제5절 일용직 급여자료 입력 534

제3장 퇴직소득 원천징수 541
제1절 전산 퇴직소득자료입력 541

제4장 사업소득 원천징수 548
제1절 사업소득 원천징수 전산실무 548

제5장 이자, 배당, 기타소득 원천징수 559
제1절 전산 기타소득자료 원천징수 559

제6장 세무신고 567
제1절 세무신고서류 567

제7장 연말정산 583
제3절 연말정산관리 583

제8장 사회보험 621
제1절 사회보험요약 621
제2절 전산사회보험 관리 625