조세와 경영전략

제1장: 조세전략의 개요
1.1 왜 세법이 투자 의사결정에 영향을 미치는가?
1.2 책의 구성과 주제
1.3 이 책에서 논의되는 주제
1.4 이 책의 독자

제2장: 세법의 원칙
2.1 세무계획의 유형
2.2 납세자 행태에 대한 규제
2.3 입법절차와 조세정보의 출처

제3장: 다양한 저축수단의 세후수익률
3.1 세율의 기간별 불변
3.2 세율의 변화
3.3 퇴직연금제도에 관한 추가 논의

제4장: 최적 조직형태의 선택
4.1 재화와 용역을 생산하는 조직형태
4.2 세법 변경에 따른 조직형태 선호도 변동
4.3 생산활동 조직에 사용되는 기타 조직형태
4.4 법인형태로 운영하는 것의 비세금 면의 이점

제5장: 암묵세, 고객, 차익거래, 제약과 시장마찰
5.1 세금우대와 암묵세
5.2 암묵세율, 명시세율과 총세율
5.3 위험 조정의 중요성
5.4 세금고객 183
5.5 암묵세와 기업의 세부담
5.6 조세차익거래
5.7 투자안별 차익거래
5.8 고객별 차익거래

제6장: 세무계획에 따른 비조세비용
6.1 대칭적 불확실성, 누진세율과 위험성향
6.2 위험분담과 숨겨진 행동을 고려한 세무계획
6.3 숨겨진 정보에 따른 세무계획
6.4 세무계획과 조직설계
6.5 재무보고와 세무계획의 상충

제7장: 한계세율의 중요성과 동적 세무계획
7.1 한계세율: 정의문제
7.2 한계세율이 낮은 기업의 세무계획
7.3 세무계획의 유연성
7.4 세무계획의 취소가능성
7.5 세무상 지위의 불리한 변화에 대비한 보장의 확보
7.6 납세자의 한계세율이 전략의존적인 경우의 세무계획

제8장: 보상계획
8.1 급여와 이연보상
8.2 급여와 복리후생
8.3 현금상여정책
8.4 주식기준보상

제9장: 연금과 은퇴 계획
9.1 연금제도의 유형
9.2 급여와 연금보상의 비교
9.3 이연보상과 연금
9.4 주식 대 채권 퍼즐
9.5 연금의 초과불입상태를 유지하기 위해 기여하고 있는가?
9.6 퇴직 이후 의료급부
9.7 우리사주제도

제10장: 국제조세전략: 개요와 투자 의사결정
10.1 국가 간 과세에 대한 개요
10.2 투자의 지역선정이나 구조에 미치는 세금의 영향
10.3 송금 혹은 재투자 의사결정

제11장: 국제조세전략: 외국납부세액공제와 소득이전
11.1 외국납부세액공제 한도와 유인
11.2 지역 간 소득이전
11.3 수출과 국내생산의 촉진
11.4 외국투자가들에 대한 미국의 과세방법

제12장: 법인: 설립, 운영, 자본구조와 청산
12.1 법인설립
12.2 법인운영에 대한 과세
12.3 기업 자본구조에서 부채의 세금효과
12.4 부채-지분 혼성증권
12.5 분배와 자사주매입에 대한 과세
12.6 분배와 자기주식 매입에 대한 세법규정을 이용한 세무계획
12.7 청산 과세

제13장: 인수·합병과 사업부 분리의 기초
13.1 개요
13.2 인수·합병, 사업부 분리와 관련된 주요 세무 이슈
13.3 인수·합병과 사업부 분리에 대한 비세금 이슈
13.4 독립 C법인 인수·합병의 5가지 기본 방안
13.5 자회사 혹은 사업부 분리의 4가지 방안
13.6 제197조하에서의 영업권 및 기타 무형자산의 손금산입

제14장: 독립법인의 과세인수
14.1 기업인수의 형태별 세금효과
14.2 과세거래구조 간의 비교
14.3 인수구조 설계 및 가격설정과 관련된 실무적 이슈

제15장: S법인의 과세인수
15.1 S법인 과세인수 구조의 세금효과
15.2 S법인과 C법인 처분의 비교

제16장: 독립 C법인의 비과세인수
16.1 비과세 구조조정의 기본유형
16.2 제368조 “A”형 구조조정: 법정 합병
16.3 제368조 “B”형 구조조정: 주식 대 주식 교환 인수
16.4 제368조 “C”형 구조조정: 주식 대 자산 교환 인수
16.5 제351조하의 비과세 구조조정
16.6 피인수법인의 세무상 특성에 대한 제한
16.7 피인수법인의 세무상 특성에 대한 제한
16.8 독립 C법인 과세인수와 비과세인수의 비교

제17장: 사업부 분리에 대한 세무계획
17.1 자회사 처분
17.2 비과세 사업부 분리
17.3 고급 사업부 분리 기법

제18장: 상속 및 증여 세무계획
18.1 상속 및 증여세 과세의 기초
18.2 상속 및 증여세 세무계획
18.3 과세를 촉발시키지 않는 가치상승자산의 현금화 전략: 사례분석
18.4 기부금에 대한 세금보조금
18.5 현재 기부와 상속 간 상충관계 모형