2014 객관식 세법

제 1부 법인세법

Chapter 01 법인세법 총론
제1절 법인세의 과세대상과 납세의무자
제2절 각 사업연도 소득 및 납세지
제3절 세무조정
제4절 소득처분
제5절 법인세 계산구조


Chapter 02 익 금
제1절 익금과 익금불산입 일반사항
제2절 임대보증금에 대한 간주익금
제3절 의제배당
제4절 수입배당금에 대한 이중과세 조정
▶ 연습문제


Chapter 03 손 금
제1절 손금과 손금불산입 일반사항
제2절 세금과 공과금
제3절 인건비
제4절 접대비
제5절 기부금
제6절 지급이자
▶연습문제


Chapter 04 손익 귀속사업연도 및 자산·부채의 평가
제1절 손익 귀속사업연도
제2절 자산의 취득가액
제3절 자산· 부채의 평가
▶연습문제


Chapter 05 감가상각비
제1절 감가상각비 세무조정의 구조
제2절 감가상각자산
제3절 상각범위액 결정요소
제4절 감가상각 시부인
제5절 감가상각비에 대한 특수문제
▶연습문제


Chapter 06 충당금과 준비금
제1절 퇴직급여충당금
제2절 퇴직연금충당금
제3절 대손금 및 대손충당금
제4절 일시상각충당금 및 압축기장충당금
제5절 준 비 금
▶연습문제


Chapter 07 부당행위계산의 부인
제1절 부당행위계산의 부인 개요
제2절 자산의 고가매입· 저가양도
제3절 가지급금 인정이자
제4절 불공정자본거래
▶연습문제


Chapter 08과세표준 및 세액의 계산
제1절 과세표준 및 산출세액
제2절 세액감면
제3절 세액공제
제4절 세액감면· 세액공제의 적용순서 및 중복적용 배제
제5절 최저한세
제6절 농어촌특별세
▶연습문제


Chapter 09 법인세 납세절차
제1절 사업연도 중도의 신고· 납부
제2절 법인세의 신고와 납부
제3절 결정· 경정
제4절 가산세
제5절 연결납세제도
제6절 기능통화 도입기업 및 해외사업장의 과표계산 특례
▶연습문제


Chapter 10 합병 및 분할에 대한 특례
제1절 합병에 대한 과세체계
제2절 인적분할에 대한 과세체계
제3절 물적분할 및 현물출자에 대한 과세체계
제4절 합병 및 분할에 대한 기타문제
▶연습문제


Chapter 11 법인세법 기타사항
제1절 토지 등 양도소득에 대한 법인세
제2절 청산소득에 대한 법인세
제3절 비영리법인의 각 사업연도 소득에 대한 법인세
제4절 외국법인의 각 사업연도 소득에 대한 법인세
▶연습문제
제2부 소득세법


Chapter 01 소득세법 총론
제1절 소득세법 특징
제2절 납세의무자
제3절 과세기간과 납세지
제4절 종합소득세 계산구조
▶연습문제


Chapter 02 이자소득과 배당소득
제1절 금융소득의 범위
제2절 금융소득의 수입시기
제3절 금융소득의 종류별 과세방법
제4절 종합과세금액 및 세율의 적용
제5절 배당소득의 이중과세 조정
▶연습문제


Chapter 03 사업소득
제1절 사업소득
제2절 부동산임대업 소득
▶연습문제


Chapter 04 근로소득· 연금소득· 기타소득
제1절 근로소득
제2절 연금소득
제3절 기타소득
▶연습문제


Chapter 05 소득금액 계산의 특례
제1절 부당행위계산의 부인
제2절 공동사업의 소득분배
제3절 결손금과 이월결손금의 공제
제4절 기타사항
[보론] 동업기업 과세특례
▶연습문제



Chapter 06 종합소득공제
제1절 인적공제
제2절 특별소득공제
제3절 기타공제
제4절 조세특례제한법 소득공제
제5절 기타사항
▶연습문제


Chapter 07 종합소득세의 계산
제1절 종합소득산출세액
제2절 세액감면
제3절 세액공제
제4절 조세감면의 제한 및 사후관리
▶연습문제


Chapter 08 퇴직소득세의 계산
▶연습문제



Chapter 09종합· 퇴직소득세의 납세절차
제1절 과세기간 중도의 신고· 납부
제2절 과세표준확정신고와 자진납부
제3절 결정· 경정
제4절 가산세
제5절 성실신고확인제도
제6절 사업용계좌
▶연습문제


Chapter 10 양도소득세
제1절 양도소득의 범위
제2절 비과세 양도소득
제3절 취득시기 또는 양도시기
제4절 양도소득과세표준의 계산
제5절 양도소득금액계산의 특례
제6절 양도소득세의 계산
제7절 양도소득세의 납세절차
제8절 국외자산 양도에 대한 양도소득세
▶연습문제



Chapter 11 비거주자의 소득에 대한 과세
제1절 국내원천소득
제2절 과세방법
▶연습문제



제3부 부가가치세법

Chapter 01 부가가치세법 총론
제1절 부가가치세의 특징
제2절 납세의무자
제3절 과세기간
제4절 납세지
▶연습문제


Chapter 02 과세거래
제1절 일반적인 과세거래
제2절 재화의 공급의제
제3절 공급시기
제4절 공급장소
▶연습문제


Chapter 03 영세율과 면세
제1절 영세율
제2절 면 세
▶연습문제


Chapter 04 과세표준 및 매출세액의 계산
제1절 일반적인 경우의 공급가액
제2절 공급가액계산의 특례
제3절 매출세액
제4절 세금계산서
▶연습문제



Chapter 05 매입세액
제1절 세금계산서 매입세액
제2절 기타 공제 매입세액
제3절 공통매입세액의 안분계산
제4절 면세사업용 감가상각자산의 과세사업용 전환시 공제되는 매입세액의 계산
▶연습문제


Chapter 06 차가감납부세액의 계산 및 납세절차
제1절 경감· 공제세액
제2절 신고· 납부 및 환급절차
제3절 가산세
제4절 지방소비세의 부과
▶연습문제


Chapter 07 간이과세
제1절 간이과세제도의 개요
제2절 과세유형의 변경
제3절 간이과세자의 부가가치세계산과 납세절차
제4절 재고매입세액 및 재고납부세액
▶연습문제


제4부 상속세 및 증여세

Chapter 01 상속세
제1절 상속세 총론
제2절 상속세 과세가액
제3절 상속세 과세표준의 계산
제4절 상속세 신고납부세액의 계산
제5절 상속세 납세절차
▶연습문제


Chapter 02 증여세
제1절 증여세 총론
제2절 증여세 과세가액
제3절 증여세 과세표준 및 산출세액의 계산
제4절 증여세 납세절차
제5절 변칙적인 증여거래에 대한 증여재산가액의 계산
제6절 증여의제 및 증여추정
▶연습문제


Chapter 03 재산의 평가
제1절 재산 평가의 체계
제2절 부동산 등의 보충적 평가방법
제3절 주식 및 출자지분에 대한 보충적 평가방법
제4절 기타의 재산에 대한 보충적 평가방법
▶연습문제
제5부 국세기본법

Chapter 01 조세총론 및 국세기본법 총칙
제1절 조세 총론
제2절 국세기본법 통칙
제3절 기간과 기한
제4절 서류의 송달
제5절 인격(법인 아닌 단체)
▶연습문제


Chapter 02 국세 부과와 세법 적용 ·5-26
제1절 국세부과의 원칙
제2절 세법적용의 원칙
제3절 중장기 조세정책운용계획
▶연습문제


Chapter 03 납세의무·5-37
제1절 납세의무의 성립
제2절 납세의무의 확정
제3절 납세의무의 소멸
▶연습문제


Chapter 04 납세의무의 확장 ·5-59
제1절 납세의무의 승계
제2절 연대납세의무
제3절 제2차 납세의무
제4절 납세담보
▶연습문제


Chapter 05국세와 일반채권과의 관계 ·80
제1절 국세우선권
제2절 기타사항
▶연습문제

Chapter 06 과세와 환급
제1절 관할관청
제2절 수정신고, 경정 등의 청구 및 기한 후 신고
제3절 가산세의 부과와 감면
제4절 국세의 환급
▶연습문제


Chapter 07 조세불복절차
제1절 조세불복제도의 개요
제2절 불복청구의 절차
제3절 불복청구에 대한 심리와 결정
▶연습문제


Chapter 08 납세자의 권리 및 보칙
제1절 납세자의 권리
제2절 보칙
▶연습문제





제6부 국세징수법

Chapter 01 국세징수법 총칙
제1절 국세징수법의 개요
제2절 국세징수의 간접적 강제제도


Chapter 02 임의적 징수절차
제1절 납세고지와 독촉 및 징수절차
제2절 징수유예


Chapter 03 강제적 징수절차
제1절 재산의 압류
제2절 교부청구와 참가압류
제3절 압류재산의 매각
제4절 청 산
제5절 체납처분의 유예 및 중지
▶연습문제



제7부 기타세법

Chapter 01 지방세법 및 종합부동산세법
제1절 지방세 총론
제2절 취득세
제3절 재산세
제4절 지방소득세 및 지방소비세
제5절 기타의 지방세
제6절 종합부동산세법
▶연습문제


Chapter 02 국제조세조정에 관한 법률
제1절 국제조세조정에 관한 법률 총칙
제2절 이전가격세제
제3절 과소자본세제
제4절 특정외국법인의 유보소득에 대한 합산과세
제5절 국외증여에 대한 증여세과세특례
제6절 상호합의절차
제7절 국가간 조세협력
제8절 해외금융계좌의 신고
▶연습문제


Chapter 03 조세범처벌법
제1절 조세범처벌법 총론
제2절 조세포탈범
▶연습문제