2017 박창한 세법 - 전2권

[1권]

<제1편 조세총론>

제1장 총 칙 · 14

제2장 조세법의 기본원칙 ·· 20

•OX 문제 · 26

<제2편 국세기본법>

제1장 국세기본법 총칙 ·· 28

제1절 개 요 ·· 28
제2절 기간과 기한 ···· 36
제3절 서류의 송달 ···· 42
제4절 법인 아닌 단체 ··· 48
•OX 문제 · 51

제2장 국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙 · 56

제1절 국세부과의 원칙 56
제2절 세법적용의 원칙 59
•OX 문제 · 62

제3장 납세의무의 성립․확정․소멸 ··· 64

제1절 납세의무의 성립 64
제2절 납세의무의 확정 66
제3절 납세의무의 소멸 68
•OX 문제 · 79

제4장 조세채권보전제도 ···· 82

제1절 납세의무의 승계 및 연대납세제도 82
제2절 제2차 납세의무 ·· 88
제3절 납세담보 93
•OX 문제 · 99

제5장 국세우선권 ··· 102

•OX 문제 · 114

제6장 수정신고와 경정 등의 청구 ···· 116

•OX 문제 · 135

제7장 국세환급금과 국세환급가산금 ···· 138

•OX 문제 · 146

제8장 조세불복제도 ··· 148

•OX 문제 · 169

제9장 납세자 권리헌장 ·· 172

•OX 문제 · 190

제10장 보 칙 ·· 194

•OX 문제 · 207

<제3편 소득세법>

제1장 소득세의 기본개념 ·· 210

제1절 소득세의 의의와 과세원칙 210
제2절 소득세법 계산구조 224
•OX 문제 · 225

제2장 종합소득 ··· 228

제1절 이자소득 228
제2절 배당소득 233
제3절 금융소득(이자 및 배당소득) 과세방법 ··· 240
•OX 문제 · 249
제4절 사업소득 250
•OX 문제 · 280
제5절 근로소득 281
제6절 연금소득 295
제7절 기타소득 304
•OX 문제 · 317
제8절 소득금액계산의 특례 · 319
•OX 문제 · 332

제3장 종합소득과세표준 및 세액계산 ·· 334

제1절 종합소득공제 · 334
•OX 문제 · 346
제2절 종합소득 과세표준과 세액계산 · 347
•OX 문제 · 374
제3절 퇴직소득세 375
•OX 문제 · 384
제4절 중도의 신고․납부 절차와 기타사항 385
제5절 과세표준 확정신고․자진납부와 결정․경정 ···· 401
•OX 문제 · 414

제4장 양도소득세 ··· 416

제1절 총 설 ·· 416
제2절 양도소득세 계산 439
제3절 양도소득세 납세절차 · 462
•OX 문제 · 474

제5장 소득세 기타사항 ·· 478

제1절 가산세 ···· 478
제2절 사업용계좌의 신고․사용의무 등 ·· 486
제3절 원천징수시기에 대한 특례 488
제4절 지급명세서의 제출 490

[2권]

<제4편 부가가치세법>

제1장 개 요 ·· 506

제2장 부가가치세법 총칙 ·· 512

•OX 문제 (제1장~제2장) · 536

제3장 과세거래 ··· 538

•OX 문제 · 564

제4장 영세율 ··· 568

제5장 면 세 ·· 580

•OX 문제 (제4장~제5장) · 595

제6장 과세표준 ··· 598

•OX 문제 · 616

제7장 세금계산서 ·· 618

•OX 문제 · 642

제8장 매입세액공제 · 644

제9장 기타 납부세액의 계산 656

•OX 문제 (제8장~제9장) · 668

제10장 신고와 납부 670

•OX 문제 · 690

제11장 가산세 ··· 692

제12장 간이과세자 ·· 700

•OX 문제 · 723

<제5편 법인세>

제1장 법인세 총설 726

•OX 문제 · 741

제2장 세무조정과 계산구조 · 744

•OX 문제 · 765

제3장 익금항목 ··· 766

•OX 문제 · 791

제4장 손금항목 ··· 794

•OX 문제 · 838

제5장 손익의 귀속시기 ··· 840

제6장 자산․부채의 취득가액 및 평가 ··· 852

제7장 재고자산, 유가증권, 외화자산․부채의 평가 860

•OX 문제 (제5장~제7장) · 868

제8장 감가상각비 ·· 872

•OX 문제 · 890

제9장 충당금 및 준비금 · 892

•OX 문제 · 911

제10장 부당행위계산의 부인 · 912

•OX 문제 · 923

제11장 과세표준의 계산 ··· 924

제12장 산출세액 등의 세액계산 ··· 930

•OX 문제 (제11장~제12장) 943

제13장 법인세납세절차 · 944

•OX 문제 · 956

제14장 기타의 법인세 ··· 958

제15장 법인세 기타사항 ··· 970

제1절 가산세 ·· 970
제2절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 ·· 977
제3절 합병․분할에 대한 과세특례 ·· 987
제4절 비거주자(소득세) 또는 외국법인(법인세)의 납세의무 ··· 1008
•OX 문제 · 1018

<제6편 국세징수법>
제1장 총 론 ·· 1022

제2장 간접적 징수방법 ··· 1026

•OX 문제 (제1장~제2장) · 1036

제3장 임의적 징수절차 ··· 1038

•OX 문제 · 1053

제4장 강제적 징수절차 ··· 1056

•OX 문제 · 1090

<제7편 종합부동산세법>

제1장 총 설 ·· 1094

제2장 주택에 대한 과세 · 1098

제3장 토지에 대한 과세 · 1104

제4장 신고․납부 등 ··· 1108

•OX 문제 (제1장~제4장) · 1110

<제8편 상속세 및 증여세법>

제1장 상속세 및 증여세법 1112

•OX 문제 · 1181