2014 Hit 전산세무 1급 실기

시험개요 및 안내 / 9

1 전산세무 1급 자격시험 안내 9
2 KcLep(케이렙) 프로그램 설치하기 13
3 KcLep(케이 렙) 프로그램 실행하기 17
4 백데이터 다운받기 19
5 메인화면 둘러보기 21



제1편 법인세 세무조정

제1장 전산프로그램 기초 / 29
1 회계의 흐름 29
2 케이 렙 프로그램의 구성 및 출제유형 30
3 법인조정 메뉴의 구성 32
제2장 법인조정순서 및 계산구조 / 35
1 법인조정 순서 35
2 법인세 계산구조와 프로그램 38
제3장 각 사업연도 소득금액의 계산 / 39
1 기초정보관리 및 요약재무제표 39
2 수입금액조정 46
3 감가상각비조정 77
4 퇴직급여충당금 및 퇴직연금(퇴직보험)충당금 101
5 대손충당금 및 대손금조정명세서 123
6 접대비조정명세서 136
7 재고자산평가 조정명세서 152
8 세금과공과 명세서 159
9 선급비용명세서 165
10 가지급금인정이자 조정 170
11 업무무관부동산 차입금지급이자 조정명세서 185
12 건설자금이자명세서 197
13 외화자산 등 평가차손익 조정명세서 200
14 기부금조정명세서 및 기부금명세서 209
제4장 소득 및 과표계산 / 220
1 소득금액조정합계표, 명세서 220
2 자본금과적립금조정명세서(을)(세무조정 유보소득) 224
3 자본금과적립금조정명세서(갑)(세무상 자본금과 적립금) 225
4 자본금과적립금조정명세서(갑)(이월결손금) 226
제5장 특별비용 및 공제감면조정 / 232
1 공제감면세액 이론요약 232
2 공제감면세액계산 프로그램 활용 235
제6장 세액계산 및 신고서 / 251
1 법인세 중간예납 신고납부 계산서 251
2 가산세액 계산서 253
3 원천납부세액명세서(갑) 256
4 최저한세 조정계산서 258
5 법인세과세표준 및 세액조정계산서 260
6 법인세과세표준 및 세액신고서 264



제2편 전표입력

제1장 일반전표 입력 / 291
1 전표 입력시 주의할 사항 291
2 일반전표 입력 292
제2장 매입매출전표 입력 / 317
1 상단부 입력 319
2 하단부 입력 325
3 매입매출전표 입력 사례 327



제3편 부가가치세


1 부가가치세 신고서 358
2 세금계산서 합계표 374
3 신용카드매출전표등수령금액합계표(갑) 377
4 신용카드매출전표발행집계표 380
5 매입자발행세금계산서합계표 381
6 공제받지못할 매입세액명세서 382
7 대손세액공제신고서 389
8 부동산임대공급가액명세서 392
9 수출실적명세서 395
10 의제매입세액공제 신고서 399
11 건물 등 감가상각자산 취득명세서 403



제4편 결산자료입력


1 결산자료입력 459
2 제조원가명세서 472
3 손익계산서 472
4 이익잉여금처분계산서 473
5 재무상태표 475



제5편 원천징수


1 근로소득 원천징수 500
사원등록 500
급여자료 입력 511
연말정산 추가자료 입력 518
근로소득공제신고서 534
신용카드 소득공제 신청서 535
의료비지급명세서 537
기부금명세서 539
원천징수이행상황신고서 542
일용직 근로소득 관리 543
2 퇴직소득 원천징수 546
3 기타소득 원천징수 553
4 사업소득 원천징수 561



제6편 실기편 최신기출문제


제57회 기출문제 621
제56회 기출문제 628
제55회 기출문제 636
제54회 기출문제 643
정답 및 해설 650