2014 Hit 세무회계 2급

제1편 법인세법

제1장 법인세법 총설
1 법인세의 개념과 특징
2 납세의무자
3 사업연도
4 납세지
제2장 법인세의 계산구조
1 법인세 계산구조
2 세무조정
3 소득처분
4 세무조정계산서
제3장 익금과 익금불산입
1 익 금
2 익금불산입
제4장 손금과 손금불산입
1 손금과 손금불산입 항목
2 세금과공과금
3 인건비
4 접대비
5 기부금
6 지급이자
제5장 손익의 귀속시기
1 의의
2 손익의 귀속시기에 대한 일반원칙
3 거래형태별 손익귀속사업연도
제6장 자산/부채의 평가
1 자산의 취득가액
2 재고자산의 평가
3 유가증권의 평가
4 외화자산 및 외화부채의 평가
제7장 감가상각
1 감가상각의 의의
2 감가상각 범위액의 결정요소
3 감가상각방법 및 감가상각시부인계산
제8장 충당금과 준비금
1 퇴직급여충당금
2 퇴직연금충당금
3 대손금 및 대손충당금
4 기타의 충당금
5 준비금
제9장 부당행위계산의 부인
1 의의
2 적용요건
3 특수관계인의 범위
4 조세의 부담을 부당히 감소시킨 것으로 인정되는 경우의 예
5 부당행위계산의 부인효과
6 시가의 범위
제10장 과세표준 및 세액계산
1 과세표준
2 세액계산
제11장 법인세 납세절차
1 신고와 납부
2 중간예납
3 원천징수
4 수시부과
5 결정/경정과 징수
제12장 기타 법인의 납세의무
1 비영리법인의 납세의무
2 청산법인의 납세의무
제13장 연결납세제도
1 통칙
2 신고 및 납부

제2편 부가가치세법

제1장 부가가치세법 총칙
1 부가가치세의 기본개념
2 납세의무자
3 납세지
4 과세기간
5 사업자등록
6 부가가치세 계산구조
제2장 과세거래
1 부가가치세 과세 대상
2 재화의 공급
3 용역의 공급
4 재화의 수입
5 부수재화 또는 용역
6 재화와 용역의 공급시기=거래시기
7 재화와 용역의 거래장소
제3장 영세율과 면세
1 영세율의 개요
2 영세율 적용 대상
3 영세율 적용 첨부서류
4 면세의 개념
5 면세 대상
6 면세 포기
제4장 과세표준과 세액의 계산
1 과세표준
2 매출세액
3 매입세액공제와 납부세액계산
4 차감납부세액 계산구조
제5장 거래징수와 세금계산서
1 거래징수
2 세금계산서
제6장 신고/납부
1 신고/납부 절차
2 환급
제7장 간이과세
1 간이과세자의 범위
2 간이과세의 포기
3 간이과세자의 세액계산구조
4 납부의무의 면제
5 신고/납부 등
6 간이과세 포기 제도
7 과세유형 전환시의 세액계산특례

제3편 소득세법

제1장 소득세법 총칙
1 소득세의 기본개념
2 납세의무자
3 납세지와 과세기간
4 소득세의 계산구조
제2장 금융소득
1 이자소득
2 배당소득
3 금융소득 과세방법
제3장 사업소득
1 사업소득의 범위
2 사업소득금액의 계산
3 /법인세법/과 /소득세법/의 차이
4 비과세 사업소득
5 사업소득의 수입시기
6 사업소득의 과세방법
제4장 근로/연금/기타소득
1 근로소득
2 연금소득 및 기타소득
제5장 소득금액 계산 및 세액계산 특례
1 부당행위계산 부인
2 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례
3 결손금과 이월결손금 공제
4 채권이자에 대한 소득금액 계산 특례와 원천징수 특례
5 기타의 소득금액 계산 특례
제6장 종합소득세 과세표준 및 세액계산
1 종합소득세 과세표준
2 종합소득세액 계산
제7장 퇴직소득세
1 의의
2 퇴직소득의 범위
3 특수한 퇴직소득
4 비과세 퇴직소득
5 퇴직소득세의 계산
6 총수입금액의 수입시기
7 퇴직소득의 과세방법
제8장 양도소득세
1 양도소득세의 기본개념
2 양도소득세의 계산
3 양도소득세 비과세
4 양도소득세 신고 및 납부
제9장 신고/납부와 결정/경정/징수 및 환급
1 과세기간 중도의 신고/납부
2 과세표준의 확정신고와 납부
3 결정/경정
4 사업장 현황신고
제10장 외국법인과 비거주자에 대한 과세
1 외국법인
2 비거주자

제4편 국세기본법

제1장 국세기본법 총칙
1 개요
2 기간과 기한
3 서류의 송달
4 인격
제2장 국세부과와 세법적용의 원칙
1 국세부과의 원칙
2 세법적용의 원칙
제3장 납세의무
1 납세의무의 성립
2 납세의무의 확정
3 납세의무의 소멸
제4장 조세채권 보전제도
1 납세의무의 확장
2 납세담보
3 국세우선권
제5장 과 세
1 관할관청
2 수정신고/경정청구/기한후 신고
3 가산세의 부과와 감면
제6장 국세환급금과 국세환급가산금
1 국세환급금
2 국세환급가산금
3 물납재산의 환급
제7장 조세불복제도
1 조세불복제도의 개요
2 불복청구
3 심리 및 보정
4 결정
5 조세심판원
제8장 납세자의 권리
제9장 보 칙
1 납세관리인
2 고지금액의 최저한도
3 국세행정에 대한 협조
4 과세자료의 제출과 그 수집에 대한 협조
5 장부 등의 비치 및 보존
6 서류접수증 교부
7 고액/상습 체납자 명단공개와 공개대상자

제5편 기출문제

제58회 기출문제
제57회 기출문제
제56회 기출문제
제55회 기출문제
정답 및 해설

제6편 부록 : 2014년 개정세법 요약

1 2014년 국세기본법
2 2014년 부가가치세법
3 2014년 법인세법
4 2014년 소득세법