2015 Hit 전산세무 1급 실기

시험개요 및 안내 / 9

1 전산세무 1급 자격시험 안내 9

2 KcLep(케이렙) 프로그램 설치하기 13

3 KcLep(케이 렙) 프로그램 실행하기 17

4 백데이터 다운받기 19

5 메인화면 둘러보기 21


제1편 법인세 세무조정

제1장 전산프로그램 기초 / 29

1 회계의 흐름 29

2 「케이 렙」 프로그램의 구성 및 출제유형 30

3 법인조정 메뉴의 구성 32

제2장 법인조정순서 및 계산구조 / 35

1 법인조정 순서 35

2 법인세 계산구조와 프로그램 38

제3장 각 사업연도 소득금액의 계산 / 39

1 기초정보관리 및 요약재무제표 39

2 수입금액조정 46

3 감가상각비조정 77

4 퇴직급여충당금 및 퇴직연금(퇴직보험)충당금 100

5 대손충당금 및 대손금조정명세서 122

6 접대비조정명세서 135

7 재고자산평가 조정명세서 150

8 세금과공과 명세서 157

9 선급비용명세서 163

10 가지급금인정이자 조정 168

11 업무무관부동산 차입금지급이자 조정명세서 181

12 건설자금이자명세서 193

13 외화자산 등 평가차손익 조정명세서 196

14 기부금조정명세서 및 기부금명세서 205

제4장 소득 및 과표계산 / 216

1 소득금액조정합계표, 명세서 216

2 자본금과적립금조정명세서(을)(세무조정 유보소득) 220

3 자본금과적립금조정명세서(갑)(세무상 자본금과 적립금) 221

4 자본금과적립금조정명세서(갑)(이월결손금) 222

제5장 특별비용 및 공제감면조정 / 228

1 공제감면세액 이론요약 228

2 공제감면세액계산 프로그램 활용 230

제6장 세액계산 및 신고서 / 245

1 법인세 중간예납 신고납부 계산서 245

2 가산세액 계산서 247

3 원천납부세액명세서(갑) 250

4 최저한세 조정계산서 252

5 법인세과세표준 및 세액조정계산서 254

6 법인세과세표준 및 세액신고서 258


제2편 전표입력

제1장 일반전표 입력 / 285

1 전표 입력시 주의할 사항 285

2 일반전표 입력 286

제2장 매입매출전표 입력 / 310

1 상단부 입력 312

2 하단부 입력 319

3 매입매출전표 입력 사례 321


제3편 부가가치세

1 부가가치세 신고서 352

2 세금계산서 합계표 368

3 신용카드매출전표등수령금액합계표(갑) 370

4 신용카드매출전표발행집계표 372

5 매입자발행세금계산서합계표 373

6 공제받지못할 매입세액명세서 374

7 대손세액공제신고서 381

8 부동산임대공급가액명세서 384

9 수출실적명세서 387

10 의제매입세액공제 신고서 390

11 건물 등 감가상각자산 취득명세서 394


제4편 결산자료입력

1 결산자료입력 447

2 제조원가명세서 460

3 손익계산서 460

4 이익잉여금처분계산서 461

5 재무상태표 462


제5편 원천징수

1 근로소득 원천징수 488
1.사원등록 488
2.급여자료 입력 499
3. 연말정산 추가자료 입력 507
4. 근로소득공제신고서 521
5. 신용카드 소득공제 신청서 522
6. 의료비지급명세서 525
7. 기부금명세서 527
8. 원천징수이행상황신고서 531
9. 일용직 근로소득 관리 532

2 퇴직소득 원천징수 535

3 기타소득 원천징수 542

4 사업소득 원천징수 548


제6편 실기편 최신기출문제

제61회 기출문제 605
제60회 기출문제 612
제59회 기출문제 620
제58회 기출문제 626
정답 및 해설 633