2017 소득세법 강의

제1편 총 설

제1장 소득세의 개요
Ⅰ 소득세의 의의
Ⅱ 과세대상소득
Ⅲ 소득세의 과세방법
Ⅳ 소득세의 과세단위
Ⅴ 과세기간

제2장 납세의무자
Ⅰ 개요
Ⅱ 거주자와 비거주자
Ⅲ 소득세법상 납세의무가 있는 법인격 없는 단체
Ⅳ 납세의무의 특례

제3장 납 세 지
Ⅰ 의의
Ⅱ 소득세의 납세지
Ⅲ 납세지의 지정
Ⅳ 납세지의 변경신고

제2편 종합소득세

제1장 종합소득세 계산구조
Ⅰ 종합소득세의 계산구조
Ⅱ 종합소득금액의 산출

제2장 이자소득과 배당소득(금융소득)
Ⅰ 이자소득
Ⅱ 배당소득
Ⅲ 이자소득과 배당소득에 대한 과세방법

제3장 사업소득
Ⅰ 사업소득의 범위
Ⅱ 비과세사업소득
Ⅲ 사업소득금액의 계산
Ⅳ 총수입금액
Ⅴ 필요경비
Ⅵ 사업소득의 수입시기
Ⅶ 사업소득과 법인세법상 각 사업연도 소득금액의 차이
Ⅷ 부동산임대소득

제4장 근로소득
Ⅰ 근로소득의 구분
Ⅱ 비과세 근로소득
Ⅲ 근로소득금액의 계산
Ⅳ 근로소득의 과세방법
Ⅴ 근로소득의 수입시기

제5장 연금소득
Ⅰ 연금소득의 범위
Ⅱ 비과세 연금소득
Ⅲ 연금소득금액 93
Ⅳ 연금소득에 대한 과세방법
Ⅴ 연금외 수령시 과세방법
Ⅵ 연금소득의 수입시기

제6장 기타소득
Ⅰ 기타소득의 범위
Ⅱ 비과세 기타소득
Ⅲ 기타소득의 과세방법
Ⅳ 기타소득금액의 계산
Ⅴ 기타소득의 수입시기

제7장 소득금액계산의 특례
Ⅰ 부당행위계산의 부인
Ⅱ 공동사업의 소득분배
Ⅲ 결손금과 이월결손금의 공제
Ⅳ 채권 등에 대한 소득금액계산 특례
Ⅴ 기타의 소득금액계산 특례
Ⅵ 동업기업에 대한 과세특례

제8장 종합소득 과세표준
Ⅰ 종합소득 과세표준의 계산구조
Ⅱ 종합소득공제
Ⅲ 인적공제
Ⅳ 연금보험료공제
Ⅴ 주택담보 노후연금이자 비용공제
Ⅵ 특별소득공제
Ⅶ 종합소득공제의 배제

제9장 종합소득세의 계산
Ⅰ 종합소득 산출세액의 계산구조
Ⅱ 금융소득 종합과세시 세액계산특례
Ⅲ 직장공제회 초과반환금에 대한 세액계산특례

제10장 종합소득 자진납부세액
Ⅰ 종합소득 자진납부세액의 계산구조
Ⅱ 세액감면
Ⅲ 세액공제
Ⅳ 근로장려세제
Ⅴ 성실신고확인제도
Ⅵ 가산세
Ⅶ 기납부세액

제3편 퇴직소득세

제1장 퇴직소득세
Ⅰ 퇴직소득의 구분
Ⅱ 비과세 퇴직소득
Ⅲ 퇴직소득세의 계산
Ⅳ 종전의 퇴직소득세 계산구조
Ⅴ 새로운 퇴직소득세 계산구조
Ⅵ 소득세법상 퇴직일시금과 퇴직연금의 세무처리
Ⅶ 퇴직금중간정산제도와 연봉제

제4편 양도소득세

제1장 총 설
Ⅰ 양도소득세의 개념
Ⅱ 양도소득세의 과세대상
Ⅲ 양도의 개념
Ⅳ 비과세양도소득
Ⅴ 자산의 취득시기ㆍ양도시기

제2장 양도소득세의 계산
Ⅰ 양도소득세의 계산구조
Ⅱ 양도차익
Ⅲ 양도소득금액
Ⅳ 양도소득 과세표준
Ⅴ 양도소득 산출세액
Ⅵ 예정신고와 납부

제3장 국외자산양도에 대한 양도소득세
Ⅰ 납세의무자
Ⅱ 과세대상
Ⅲ 양도소득세의 계산

제5편 원천징수제도

제1장 원천징수제도의 개요
Ⅰ 의의
Ⅱ 원천징수의 종류
Ⅲ 원천징수의무자
Ⅳ 원천징수대상소득
Ⅴ 원천징수세액의 납부
Ⅵ 원천징수불이행에 대한 제재
Ⅶ 지급명세서(원천징수영수증)제출의무

제2장 소득별 원천징수세액
Ⅰ 이자소득
Ⅱ 배당소득
Ⅲ 사업소득
Ⅳ 근로소득
Ⅴ 연금소득
Ⅵ 기타소득
Ⅶ 퇴직소득

제3장 납세조합
Ⅰ 납세조합의 의의
Ⅱ 납세조합의 소득세징수와 납세조합공제

제6편 신고ㆍ납부와 경정ㆍ징수

제1장 중간예납ㆍ예정신고와 자진납부
Ⅰ 중간예납
Ⅱ 양도소득 예정신고와 자진납부
Ⅲ 양도소득금액 합산 신고(2회 이상 양도시)

제2장 과세표준 확정신고와 납부
Ⅰ 과세표준 확정신고
Ⅱ 확정신고세액의 자진납부
Ⅲ 면세사업장 현황신고

제7편 부 록
01 주관식 복습문제
02 세무ㆍ회계 학습관련 인터넷 사이트
03 2016 소득세법 개정 이유 및 주요내용(2017 시행) (2014 시행)
04 ''원천징수'',''종합소득세신고'' 능력단위세부명세서 (국가직무능력표준－세무)
05 NCS 학습모듈의 이해(직업능력개발원·교육부)