재산제세법

제1장 양도소득세의 기초개념 ?1

1. 재산세제의 종류와 발생
2. 양도소득세의 의의
3. 성격과 연혁
4. 양도의 개념
5. 납세의무자
6. 납세지
7. 과세대상
8. 과세기간

제2장 양도소득세의 계산, 세율, 비과세 및 감면 ?9

1. 양도소득세의 계산과정과 양도소득금액
2. 양도소득 과세표준
3. 세율
4. 양도소득세 중과 내용
5. 탄력세율
6. 양도소득세 계산 사례
7. 양도소득세 계산의 특례
8. 양도소득세의 비과세 및 감면

제3장 양도소득세의 취득시기, 양도시기, 신고 및 납부 ?39

1. 양도자산의 취득시기 및 양도시기
2. 기준시가의 산정
3. 양도소득세의 신고 및 납부
4. 국외자산의 양도소득세 계산

제4장 양도소득세 계산 실무사례 ?55

실무사례 1 : 고가주택의 양도
실무사례 2 : 주식의 양도
실무사례 3 : 토지의 기준시가
실무사례 4 : 겸용주택의 양도
실무사례 5 : 국외자산의 양도

제5장 상속세의 기초개념 ?65

1. 기초개념
2. 용어의 해석
3. 민법상 상속관련 규정
4. 과세대상
5. 납세의무자
6. 과세관할

제6장 상속세 계산구조와 상속세 과세가액 ?75

1. 상속세의 계산구조
2. 상속세 과세가액
3. 상속세 과세가액 계산사례

제7장 상속세과세표준 및 상속세 납부세액 계산 ?87

1. 상속세과세표준 계산
2. 상속세과세표준 계산사례
3. 상속세 납부세액 계산
4. 상속세 신고 및 납부

제8장 상속세 계산 실무사례 ?109

실무사례 1 : 토지ㆍ주택ㆍ금융재산의 상속
실무사례 2 : 추정상속재산과 사전증여재산의 상속세 계산
실무사례 3 : 가업상속재산과 외국납부세액 포함
실무사례 4 : 주택, 예금, 토지, 은행채무의 상속

제9장 증여세의 기초개념 ?119

1. 증여와 증여세의 의의
2. 증여세와 상속세의 관계
3. 증여세와 소득세(법인세)의 관계
4. 과세대상
5. 납세의무자
6. 과세관할

제10장 증여재산가액과 증여세과세가액 ?125

1. 증여세의 계산구조
2. 증여재산가액
3. 증여세과세가액

제11장 증여세과세표준, 증여세의 계산, 신고 및 납부 ?147

1. 증여세과세표준
2. 증여세 납부세액 계산
3. 증여세의 신고와 납부

제12장 증여세 계산 실무사례 ?155

실무사례 1 : 아파트 증여 ?156
실무사례 2 : 주식 또는 출자지분의 상장 등에 따른 이익의 증여 ?157
실무사례 3 : 합병에 따른 이익의 증여 ?158
실무사례 4 : 부담부증여 ?160
실무사례 5 : 세대를 건너뛴 증여의 할증과세 ?161
실무사례 6 : 10년 이내 동일인으로부터의 증여 ?162

제13장 상속 및 증여재산의 평가 ?163

1. 평가의 원칙
2. 시가의 범위
3. 보충적 평가방법
4. 비상장주식의 평가

제14장 취득세, 등록세, 종합부동산세, 재산세 등 ?171

1. 취득세
2. 농어촌특별세
3. 등록세
4. 지방교육세
5. 종합부동산세
6. 재산세

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