현대사회와 세금

제1편 세금의 기초
제1장 세금에 관한 기본개념
제01절 세금이 필요한 이유
제02절 세금의 경제적 역할
제03절 세금과 관련된 용어
제04절 세금의 종류

제2장 세금의 기본원리
제01절 세금을 납부하는 이유
제02절 세금의 기본원칙
제03절 세금을 계산하는 방법
제04절 세금의 일생

제3장 세금과 납세자의 권리보호
제01절 절세와 탈세의 구분
제02절 조세정의
제03절 금의 부과·징수 제도
제04절 납세자권리 보호제도
제05절 어려울 때 도움이 되는 세금제도

제2편 소득에 대한 세금

제4장 개인소득에 대한 세금 : 소득세(1)
제01절 소득세의 의의
제02절 소득세의 기본개념
제03절 소득의 종류와 소득금액의 계산(1)

제5장 개인소득에 대한 세금 : 소득세(2)
제01절 소득의 종류와 소득금액의 계산 (2)
제02절 종합소득에 대한 세액의 계산
제03절 종합소득세와 관련된 납세절차
제04절 퇴직소득세

제6장 법인소득에 대한 세금 : 법인세
제01절 법인세의 의의
제02절 법인세의 기본개념
제03절 법인세의 세액 계산
제04절 법인세와 관련된 납세절차

제3편 소비에 대한 세금

제7장 일반소비세 : 부가가치세(1)
제01절 소비세의 기초
제02절 부가가치세의 의의
제03절 부가가치세의 기본개념
제04절 과세대상이 되는 거래

제8장 일반소비세 : 부가가치세(2)
제01절 세액의 계산과 납세절차
제02절 영세율과 면세
제03절 세금계산서
제04절 간이과세제도

제4편 재산에 대한 세금

제9장 재산을 취득하거나 보유할 때 내는 세금 : 취득세·재산세
제01절 재산과 관련된 세금
제02절 취득세
제03절 재산세

제10장 재산의 무상이전에 대한 세금 : 상속세
제01절 상속에 관한 일반사항
제02절 상속세의 기본개념
제03절 상속세 과세가액의 계산
제04절 상속세의 세액 계산
제05절 상속세의 납세절차

제11장 재산의 무상이전에 대한 세금 : 증여세
제01절 증여에 관한 일반사항
제02절 증여세의 기본개념
제03절 증여세 과세가액의 계산
제04절 증여세의 세액 계산 및 납세절차
제05절 재산의 평가

제12장 재산을 팔 때 내는 세금 : 양도소득세
제01절 양도소득세의 의의
제02절 양도소득세의 기본개념
제03절 양도소득에 대한 세액계산과 납세절차
제04절 양도소득세의 비과세·감면 및 중과세

부록
1. 세법-시행령-시행규칙 사례
2. 지방세 조례 사례
3. 지방세 규칙 사례
4. 조세조약 사례 : 미국(한글)
5. 조세조약 사례 : 미국(영문)
6. 납세자권리헌장

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