세무대리인이 알아야 할 법인세 신고 실무 Point 50

PART 1 법인세신고의 시작
Point01 세무대리인이 알아야 할 인세 신고와 사업자분류
Point02 법인세무조정 시작부터 끝까지 전체보기
Point03 홈텍스에서 법인세 신고도움서비스 검토하기
Point04 법인세신고의 시작 - 전기자료 검토
Point05 회사등록 점검하기
Point06 자동화를 활용한 스마트세무조정이란?
Point07 재무제표(포준용)가 작성되어야 법인조정을 시작할 수 있다
Point08 중소기업이 받을 수 있는 법인세 혜택

PART 2 수입금액 조정
Point09 법인세법상 수입금액은 다른 조정의 기준이 된다
Point10 부동산임대업의 수입금액검토
Point11수입금액과 부가가치세 과세표준의 차이 정리하기
Point12 수입배당금은 익금불산입해주세요

PART 3 과목별 세무조정
Point13 감가상각비는 결산에 반영하고 조정한다
Point14 업무용승용차는 보험가입과 운행기록부를 확인하세요
Point15 가지급금등 인정이자는 영업외수익으로 계상하기
Point16 업무관련 지급이자만 손금인정된다
Point17 자산의 원가로 계상할 건설자금이자
Poirt18 퇴직급여충당부채 설정할 한도가 없어요
Point19 퇴직연금 부담금은 전액 손금인정됩니다
Point20 부도어음은 1,000원을 남기고 대손처리하세요
Point21 어떤 계정으로 처리해도 접대비는 접대비조정대상이다
Point22 재고자산평가방법을 신고안하면 선입선출법 적용
Point23 외화자산과 외화부채는 원화로 환산하여 관리하기
Point24 벌금, 과태료도 세금과공과금으로 관리하세요
Point25 당기 비용만 손금산입해요
Point26 조정사항은 소득금액조정합계표에 정리하세요
Point27 소득금액이 계산되어야 기부금조정할 수 있어요

PART 4 법인세 계산
Point28 과세표준은 이월결손금을 확인해주세요
Point29 세액감면과 세액공제는 중복해서 공제할 수 있다.
Point30 감면세액을 계산할 땐 소득이 구분되어 있어야 해요
Point31 세액공제감면 받아도 최소한의 세금은 납부해야 합니다
Point32 원천납부된 세액은 법인세 기납부세액으로 차감해요
Point33 법인세 신고시 적용하는 가산세
Point34 구매금액은 적격증명서류 미수취이면 가산세대상
Point35 중소기업특별세액감면 계산 사례실습
Point36 연구인력개발비세액공제 계산 사례실습
Point37 고용증대기업세액공제 계산 사례실습
Point38 원천징수해야하는 상여, 배당, 기타 처분내역정리

PART 5 법인세 신고
Point39 법인세법상 자본금의 정리
Point40 주식변동사항은 전자신고 대상
Point41 주요계정명서와 전산조직운용명세 작성
Point42 농어촌특별세 전자신고·납부
Point43 법인세 전자신고하기
Point44 법인지방소득세 전자신고·납부
Point45 법인세 중간예납 전자신고·납부
Point46 세무조정계산서 전자책을 만들자
Point47 법인세 신고 후 수정신고하는 방법
Point48 법인세 관련 회계처리방법
Point49 법인세 성실신고확인
Point50 법인세 데이터 백업 및 복구