해커스 세무회계엔딩 핸드북

제1편 부가가치세법
제1장 과세거래
1. 부가가치세 과세거래
2. 일반적인 과세표준
3. 공급시기
4. 간주공급
5. 마일리지와 과세표준
6. 부당행위계산부인과 용역공급의 특례
7. 토지, 건물 등의 일괄공급 시 과세표준
8. 부동산임대의 과세표준
9. 부수재화.용역
10. 대손세액공제

제2장 영세율과 면세
1. 영세율
2. 면 세

제3장 매입세액
1. 매입세액 서식작성
2. 매입세액
3. 의제매입세액공제

제4장 겸영사업자
1. 공통매입세액의 안분
2. 공통사용재화의 매각
3. 공통매입세액의 재계산
4. 면세사업 등을 위한 감가상각자산의 과세사업 전환 시 매입세액공제 특례

제5장 차가감납부세액의 계산
1. 경감공제세액
2. 재화의 수입에 대한 납부유예
3. 대리납부
4. 부가가치세법상 가산세

제6장 간이과세
1. 간이과세 부가가치세 계산구조
2. 재고납부세액과 재고매입세액

제2편 소득세법세법
제1장 이자소득과 배당소득
1. 금융소득의 범위
2. 금융소득의 수입시기
3. 금융소득종합과세 및 원천징수
4. 금융소득의 산출세액 계산

제2장 사업소득
1. 사업소득의 범위
2. 사업소득금액의 계산
3. 각 사업연소득금액과 사업소득금액 계산의 비교
4. 부동산임대업의 소득금액
5. 소득금액 추계
6. 중간예납

제3장 근로.연금.기타소득
1. 근로소득
2. 연금소득
3. 기타소득

제4장 소득금액계산특례
1. 부당행위계산부인
2. 공동사업의 소득분배
3. 결손금과 이월결손금 공제
4. 동업기업 과세특례

제5장 종합소득공제
1. 종합소득공제 구조
2. 인적공제
3. 특별소득공제
4. 기타공제
5. 조세특례제한법상 소득공제

제6장 종합소득세의 계산
1. 종합소득산출세액
2. 세액공제(특별세액공제 제외)
3. 특별세액공제

제7장 퇴직소득세
1. 퇴직소득의 범위 및 수입시기
2. 퇴직소득산출세액 계산
3. 퇴직소득 과세이연 및 수령 시 원천징수

제8장 양도소득세
1. 과세대상, 세율, 취득.양도시기
2. 1세대 1주택 비과세
3. 양도소득과세표준의 계산
4. 양도소득금액 계산의 특례

제3편 법인세법
제1장 익금과 익금불산입
1. 익 금
2. 의제배당 1:무상주 수령
3. 의제배당 2:감자.해산 등
4. 익금불산입
5. 수입배당금에 대한 익금불산입

제2장 손금
1. 손금의 범위
2. 손금불산입
3. 접대비
4. 기부금
5. 지급이자
6. 업무용 승용차 관련비용의 손금불산입 등 특례

제3장 소득처분 및 결산조정
1. 소득처분
2. 결산조정과 신고조정

제4장 손익귀속시기와 자산? 부채의 평가
1. 손익귀속시기
2. 자산의 취득가액
3. 자산.부채의 평가

제5장 감가상각비
1. 법인세법상 감가상각비의 특징
2. 감가상각의 세법상 요소
3. 감가상각 세무조정
4. 즉시상각의제
5. 감가상각의제
6. 국제회계기준 적용 법인의 감가상각비 신고조정(2014. 1. 1. 이후 취득분)

제6장 충당금과 준비금
1. 충당금의 개념
2. 대손금
3. 대손충당금
4. 퇴직급여충당금
5. 퇴직연금충당금
6. 일시상각충당금(압축기장충당금)

제7장 부당행위계산부인
1. 부당행위계산부인의 개요
2. 자산의 고가매입.저가양도
3. 가지급금 인정이자
4. 불공정자본거래

제8장 과세표준 및 세액계산
1. 법인세 과세표준 및 산출세액
2. 세액감면
3. 세액공제
4. 최저한세

제9장 법인세 납세절차
1. 중간예납과 원천징수
2. 가산세
3. 연결납세

제10장 합병 및 분할에 대한 특례
1. 합병의 과세구조
2. 적격합병에 대한 과세이연
3. 인적분할
4. 물적분할

제11장 기타 법인세
1. 청산소득
2. 비영리법인
3. 토지 등 양도소득에 대한 법인세
4. 미환류소득

제4편 상속세 및 증여세법
제1장 상속세
1. 상속세 총칙
2. 상속세 과세가액
3. 상속공제

제2장 증여세 및 재산의 평가
1. 총칙
2. 증여세 과세가액
3. 증여세 과세표준 및 산출세액
4. 증여재산의 예시
5. 증여의제와 증여추정
6. 재산의 평가