2016 객관식 세법 1

CHAPTER 01 법인세법 총론 10
제1절 법인세의 과세대상과 납세의무자 10
제2절 사업연도 및 납세지 11
제3절 세무조정과 소득처분 13
제4절 법인세 계산구조 20
핵심체크 문제 22
필수문제 26
확인문제 40
확인문제 정답 및 해설 52

CHAPTER 02 손익의 귀속시기와 자산·부채의 평가 56
제1절 손익의 귀속사업연도 56
제2절 자산의 취득가액 및 자산·부채의 평가기준 61
핵심체크 문제 70
필수문제 74
확인문제 96
확인문제 정답 및 해설 112

CHAPTER 03 익 금 118
제1절 익금과 익금불산입 118
제2절 임대보증금에 대한 간주임대료 122
제3절 의제배당 123
제4절 수입배당금 익금불산입 126
핵심체크 문제 129
필수문제 133
확인문제 155
확인문제 정답 및 해설 163

CHAPTER 04 손금Ⅰ(손금 일반) 168
제1절 손금과 손금불산입 168
제2절 세금과 공과금 172
제3절 인건비 174
제4절 접대비 175
제5절 기부금 179
제6절 지급이자 183
핵심체크 문제 187
필수문제 194
확인문제 227
확인문제 정답 및 해설 241

CHAPTER 05 손금Ⅱ(감가상각비) 248
제1절 감가상각 시부인계산의 구조 248
제2절 감가상각자산의 범위 249
제3절 상각범위액의 결정요소 250
제4절 감가상각 시부인 253
제5절 감가상각의제 등 기타문제 259
보론 국제회계기준 적용법인의 감가상각비 손금산입 특례 262
핵심체크 문제 265
필수문제 267
확인문제 284
확인문제 정답 및 해설 298

CHAPTER 06 손금Ⅲ(충당금과 준비금) 306
제1절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금(퇴직부담금) 306
보론 퇴직급여충당금의 T계정 분석법 312
보론 퇴직연금충당금의 T계정 분석법 317
제2절 대손금과 대손충당금 319
제3절 일시상각충당금과 압축기장충당금 ➞ 과세이연제도 323
제4절 준비금.과세이연제도 326
핵심체크 문제 329
필수문제 333
확인문제 352
확인문제 정답 및 해설 366

CHAPTER 07 부당행위계산의 부인 374
제1절 부당행위계산의 부인 일반 374
제2절 자산의 고가매입·저가양도 377
제3절 가지급금인정이자 377
제4절 불공정자본거래 379
핵심체크 문제 382
필수문제 385
확인문제 399
확인문제 정답 및 해설 411

CHAPTER 08 과세표준과 세액계산Ⅰ 416
제1절 과세표준의 계산 416
제2절 산출세액의 계산 419
제3절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 419
제4절 기업의 미환류소득에 대한 법인세 421
제5절 세액감면 424
제6절 세액공제 425
제7절 최저한세 432
보론 농어촌특별세 436
핵심체크 문제 437
필수문제 441
확인문제 452
확인문제 정답 및 해설 463

CHAPTER 09 과세표준과 세액계산Ⅱ 470
제1절 기납부세액 470
제2절 법인세의 신고·납부 473
제3절 결정·경정·징수 및 환급 474
제4절 가산세 476
제5절 청산소득에 대한 법인세 478
제6절 비영리법인의 각사업연도소득에 대한 법인세 479
제7절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 482
핵심체크 문제 489
필수문제 495
확인문제 509
확인문제 정답 및 해설 521

CHAPTER 10 합병 및 분할의 과세특례 526
제1절 합병에 대한 과세체계(비적격합병의 경우) 526
제2절 합병에 대한 과세특례(적격합병) 528
제3절 분할에 대한 과세체계 534
제4절 합병 및 분할에 대한 기타문제 538
핵심체크 문제 542
필수문제 543
확인문제 551
확인문제 정답 및 해설 560

2015년 회계사기출문제 565
2015년 세무사기출문제 587