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책 정보
· 제목 : 2026 세법 기본서
· 분류 : 국내도서 > 수험서/자격증 > 국가전문자격 > 공인회계사
· ISBN : 9791193961551
· 쪽수 : 912쪽
· 출판일 : 2026-03-13
· 분류 : 국내도서 > 수험서/자격증 > 국가전문자격 > 공인회계사
· ISBN : 9791193961551
· 쪽수 : 912쪽
· 출판일 : 2026-03-13
책 소개
너무 실무적이거나 지엽적인 부분은 과감히 삭제하여 수험생들의 부담을 줄이고, 수험목적상 필요한 부분은 빠짐없이 포함하여 수험목적에 최적의 교재로 만들었다. 그림과 도표 설명, Topic별 사례문제와 필수 개념...
너무 실무적이거나 지엽적인 부분은 과감히 삭제하여 수험생들의 부담을 줄이고, 수험목적상 필요한 부분은 빠짐없이 포함하여 수험목적에 최적의 교재로 만들었다. 꼭 알아야 할 내용이나 조금 어려운 내용은 그림이나 도표로 설명하여 처음 공부하는 수험생도 쉽게 그 논리를 이해할 수 있도록 하였다.
주요 Topic별로 대표적인 사례문제를 수록하여 그 내용을 제대로 이해했는지를 바로 확인할 수 있도록 하였다. 각 장마다 필수 개념확인문제를 수록하여 이 교재 한 권으로도 공인회계사와 세무사 1차 시험을 충분히 준비할 수 있도록 하였다. 전체 분량을 1,000페이지가 넘지 않도록 하여 반복 학습을 하는 데 부담을 확 줄였다.
주요 Topic별로 대표적인 사례문제를 수록하여 그 내용을 제대로 이해했는지를 바로 확인할 수 있도록 하였다. 각 장마다 필수 개념확인문제를 수록하여 이 교재 한 권으로도 공인회계사와 세무사 1차 시험을 충분히 준비할 수 있도록 하였다. 전체 분량을 1,000페이지가 넘지 않도록 하여 반복 학습을 하는 데 부담을 확 줄였다.
목차
PART 01 법인세법
CHAPTER 01 법인세법 총론 / 1-2
제1절 법인세의 납세의무자와 과세대상 1-2
제2절 신탁소득 1-4
제3절 사업연도 및 납세지 1-5
·개념확인문제 1-12
CHAPTER 02 세무조정과 소득처분 / 2-2
제1절 세무조정 2-2
제2절 소득처분 2-6
제3절 법인세 계산구조 2-13
·개념확인문제 2-14
CHAPTER 03 익금 / 3-2
제1절 익금과 익금불산입 3-2
제2절 간주임대료 3-8
제3절 의제배당소득 3-11
제4절 수입배당금 익금불산입 3-19
·개념확인문제 3-28
CHAPTER 04 손금 / 4-2
제1절 손금과 손금불산입 4-2
제2절 제세공과금 4-10
제3절 인건비 4-14
제4절 기업업무추진비 4-18
제5절 기부금 4-26
제6절 지급이자 4-35
·개념확인문제 4-44
CHAPTER 05 손익의 귀속시기와 자산?부채의 평가 / 5-2
제1절 손익의 귀속사업연도 5-2
제2절 자산의 취득가액 및 자산·부채의 평가기준 5-13
·개념확인문제 5-32
CHAPTER 06 유.무형자산의 감가상각 / 6-2
제1절 감가상각 시부인계산의 구조 6-2
제2절 감가상각자산의 범위 6-4
제3절 상각범위액의 결정요소 6-5
제4절 감가상각 시부인 6-9
제5절 감가상각의제 등 기타문제 6-16
제6절 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례 6-20
제7절 K-IFRS 적용법인의 감가상각비 손금산입 특례 6-26
·개념확인문제 6-30
CHAPTER 07 충당금과 준비금 / 7-2
제1절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 7-2
제2절 대손금과 대손충당금 7-16
제3절 일시상각충당금(압축기장충당금) 7-25
제4절 준비금 7-29
·개념확인문제 7-34
CHAPTER 08 부당행위계산의 부인 / 8-2
제1절 부당행위계산의 부인 일반 8-2
제2절 자산의 고가매입·저가양도 8-7
제3절 가지급금인정이자 8-8
제4절 불공정자본거래 8-12
·개념확인문제 8-22
CHAPTER 09 과세표준과 세액의 계산 / 9-2
제1절 과세표준의 계산 9-2
제2절 산출세액의 계산 9-9
제3절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 9-10
제4절 기업의 미환류소득에 대한 법인세(투자·배당 및 상생협력 촉진세제) 9-12
제5절 세액감면 9-18
제6절 세액공제 9-20
제7절 최저한세 9-33
·개념확인문제 9-38
CHAPTER 10 법인세의 납세절차 / 10-2
제1절 기납부세액 10-2
제2절 법인세의 신고·납부 10-6
제3절 결정·경정·징수 및 환급 10-10
제4절 가산세 10-13
·개념확인문제 10-20
CHAPTER 11 그 밖의 법인세 / 11-2
제1절 청산소득에 대한 법인세 11-2
제2절 비영리법인의 각사업연도소득에 대한 법인세 11-5
제3절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 11-9
제4절 법인과세 신탁재산의 각 사업연도의 소득에 대한 법인세 과세특례 11-22
·개념확인문제 11-26
CHAPTER 12 합병 및 분할의 과세특례 / 12-2
제1절 합병에 대한 과세체계(비적격합병) 12-2
제2절 합병에 대한 과세특례(적격합병) 12-6
제3절 분할에 대한 과세체계 12-23
제4절 합병 및 분할에 대한 기타문제 12-30
·개념확인문제 12-34
PART 02 소득세법
CHAPTER 01 소득세법 총론 / 1-2
제1절 소득세의 납세의무자와 과세대상 1-2
제2절 소득세의 과세방법과 특징 1-5
제3절 납세지 1-8
·개념확인문제 1-12
CHAPTER 02 이자소득과 배당소득 / 2-2
제1절 이자소득의 범위와 수입시기 2-2
제2절 배당소득의 범위와 수입시기 2-8
제3절 금융소득의 과세방법 2-14
제4절 Gross-up제도 (배당소득에 대한 이중과세 조정제도) 2-21
·개념확인문제 2-28
CHAPTER 03 사업소득 / 3-2
제1절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득 3-2
제2절 사업소득금액의 계산 3-5
제3절 사업소득의 수입시기 3-19
제4절 사업소득 관련 기타사항 3-20
·개념확인문제 3-24
CHAPTER 04 근로.연금.기타소득 / 4-2
제1절 근로소득 4-2
제2절 연금소득 4-16
제3절 기타소득 4-26
·개념확인문제 4-38
CHAPTER 05 소득금액계산의 특례 / 5-2
제1절 부당행위계산의 부인 5-2
제2절 결손금과 이월결손금의 공제 5-2
제3절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 5-6
제4절 기타 소득금액계산의 특례 5-10
제5절 동업기업과세특례 5-12
·개념확인문제 5-20
CHAPTER 06 종합소득과세표준의 계산 / 6-2
제1절 인적공제 6-2
제2절 특별소득공제 6-6
제3절 연금보험료공제와 주택담보노후연금 이자비용공제 6-7
제4절 ?조세특례제한법?상 소득공제 6-8
제5절 종합소득공제의 기타 주의사항 6-15
·개념확인문제 6-16
CHAPTER 07 종합소득세액의 계산 / 7-2
제1절 일반적인 종합소득산출세액 7-2
제2절 세액계산의 특례 7-3
제3절 세액감면 7-11
제4절 세액공제 7-12
제5절 조세감면의 제한(최저한세) 7-28
·개념확인문제 7-32
CHAPTER 08 퇴직소득세 / 8-2
제1절 퇴직소득의 범위와 수입시기 8-2
제2절 퇴직소득 결정세액의 계산 8-5
제3절 퇴직소득의 과세방법 8-6
·개념확인문제 8-10
CHAPTER 09 종합·퇴직소득세액의 납세절차 / 9-2
제1절 과세기간 중도의 신고·납부 9-2
제2절 과세표준 확정신고와 자진납부 9-9
제3절 결정·경정 9-15
제4절 가산세 9-16
·개념확인문제 9-24
CHAPTER 10 양도소득세 / 10-2
제1절 양도소득의 범위 10-2
제2절 비과세양도소득 10-7
제3절 취득·양도시기 10-17
제4절 양도소득 과세표준의 계산 10-17
제5절 양도소득금액 계산의 특례 10-31
제6절 양도소득세의 계산 10-38
제7절 양도소득세의 납세절차 10-44
제8절 국외자산 양도에 대한 양도소득세 10-48
제9절 거주자의 국외 전출시 주식등에 대한 양도소득세(국외전출세) 과세특례 10-49
·개념확인문제 10-54
CHAPTER 11 비거주자와 외국법인의 납세의무 / 11-2
제1절 국내원천소득의 범위 11-2
제2절 국내사업장의 범위 11-5
제3절 과세방법 11-8
·개념확인문제 11-14
PART 03 부가가치세법
CHAPTER 01 부가가치세의 기초이론 / 1-2
제1절 부가가치세의 유형과 과세방법 1-2
제2절 국경세 조정 1-4
제3절 영세율과 면세 개념 1-5
제4절 우리나라 부가가치세제의 특징 1-7
·개념확인문제 1-8
CHAPTER 02 부가가치세법 총칙 / 2-2
제1절 납세의무 2-2
제2절 과세기간 2-6
제3절 납세지 2-7
제4절 사업자등록 2-10
·개념확인문제 2-16
CHAPTER 03 과세거래 / 3-2
제1절 과세거래 일반 3-2
제2절 재화의 공급의제(재화의 간주공급) 3-9
제3절 재화 또는 용역의 공급시기 및 공급장소 3-11
·개념확인문제 3-20
CHAPTER 04 영세율과 면세 / 4-2
제1절 영세율 4-2
제2절 면세 4-9
·개념확인문제 4-16
CHAPTER 05 과세표준과 매출세액의 계산 / 5-2
제1절 일반적인 과세표준 5-2
제2절 과세표준 특례 5-10
제3절 대손세액의 처리 5-16
·개념확인문제 5-18
CHAPTER 06 세금계산서 / 6-2
제1절 세금계산서 6-2
제2절 세금계산서 및 영수증 발급의무 면제 6-10
제3절 매입자발행세금계산서 6-11
제4절 수정세금계산서 6-13
제5절 세금계산서합계표의 제출 6-16
·개념확인문제 6-18
CHAPTER 07 매입세액과 차가감납부세액의 계산 / 7-2
제1절 매입세액공제 7-3
제2절 세액공제 7-10
·개념확인문제 7-14
CHAPTER 08 겸영사업자의 특례 / 8-2
제1절 공통사용재화 공급가액 안분계산 8-2
제2절 공통매입세액 안분계산 8-4
제3절 납부세액 또는 환급세액의 재계산 8-7
제4절 과세전환 매입세액 8-8
·개념확인문제 8-10
CHAPTER 09 부가가치세의 납세절차 / 9-2
제1절 가산세 9-2
제2절 신고·납부 및 환급 등 9-8
·개념확인문제 9-20
CHAPTER 10 간이과세 / 10-2
제1절 간이과세 개요 및 범위 10-2
제2절 과세유형의 변경 10-4
제3절 과세표준과 세액의 계산 10-6
제4절 신고와 납부, 결정·경정과 징수 10-11
제5절 재고매입세액·재고납부세액 10-13
·개념확인문제 10-16
CHAPTER 01 법인세법 총론 / 1-2
제1절 법인세의 납세의무자와 과세대상 1-2
제2절 신탁소득 1-4
제3절 사업연도 및 납세지 1-5
·개념확인문제 1-12
CHAPTER 02 세무조정과 소득처분 / 2-2
제1절 세무조정 2-2
제2절 소득처분 2-6
제3절 법인세 계산구조 2-13
·개념확인문제 2-14
CHAPTER 03 익금 / 3-2
제1절 익금과 익금불산입 3-2
제2절 간주임대료 3-8
제3절 의제배당소득 3-11
제4절 수입배당금 익금불산입 3-19
·개념확인문제 3-28
CHAPTER 04 손금 / 4-2
제1절 손금과 손금불산입 4-2
제2절 제세공과금 4-10
제3절 인건비 4-14
제4절 기업업무추진비 4-18
제5절 기부금 4-26
제6절 지급이자 4-35
·개념확인문제 4-44
CHAPTER 05 손익의 귀속시기와 자산?부채의 평가 / 5-2
제1절 손익의 귀속사업연도 5-2
제2절 자산의 취득가액 및 자산·부채의 평가기준 5-13
·개념확인문제 5-32
CHAPTER 06 유.무형자산의 감가상각 / 6-2
제1절 감가상각 시부인계산의 구조 6-2
제2절 감가상각자산의 범위 6-4
제3절 상각범위액의 결정요소 6-5
제4절 감가상각 시부인 6-9
제5절 감가상각의제 등 기타문제 6-16
제6절 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례 6-20
제7절 K-IFRS 적용법인의 감가상각비 손금산입 특례 6-26
·개념확인문제 6-30
CHAPTER 07 충당금과 준비금 / 7-2
제1절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 7-2
제2절 대손금과 대손충당금 7-16
제3절 일시상각충당금(압축기장충당금) 7-25
제4절 준비금 7-29
·개념확인문제 7-34
CHAPTER 08 부당행위계산의 부인 / 8-2
제1절 부당행위계산의 부인 일반 8-2
제2절 자산의 고가매입·저가양도 8-7
제3절 가지급금인정이자 8-8
제4절 불공정자본거래 8-12
·개념확인문제 8-22
CHAPTER 09 과세표준과 세액의 계산 / 9-2
제1절 과세표준의 계산 9-2
제2절 산출세액의 계산 9-9
제3절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 9-10
제4절 기업의 미환류소득에 대한 법인세(투자·배당 및 상생협력 촉진세제) 9-12
제5절 세액감면 9-18
제6절 세액공제 9-20
제7절 최저한세 9-33
·개념확인문제 9-38
CHAPTER 10 법인세의 납세절차 / 10-2
제1절 기납부세액 10-2
제2절 법인세의 신고·납부 10-6
제3절 결정·경정·징수 및 환급 10-10
제4절 가산세 10-13
·개념확인문제 10-20
CHAPTER 11 그 밖의 법인세 / 11-2
제1절 청산소득에 대한 법인세 11-2
제2절 비영리법인의 각사업연도소득에 대한 법인세 11-5
제3절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 11-9
제4절 법인과세 신탁재산의 각 사업연도의 소득에 대한 법인세 과세특례 11-22
·개념확인문제 11-26
CHAPTER 12 합병 및 분할의 과세특례 / 12-2
제1절 합병에 대한 과세체계(비적격합병) 12-2
제2절 합병에 대한 과세특례(적격합병) 12-6
제3절 분할에 대한 과세체계 12-23
제4절 합병 및 분할에 대한 기타문제 12-30
·개념확인문제 12-34
PART 02 소득세법
CHAPTER 01 소득세법 총론 / 1-2
제1절 소득세의 납세의무자와 과세대상 1-2
제2절 소득세의 과세방법과 특징 1-5
제3절 납세지 1-8
·개념확인문제 1-12
CHAPTER 02 이자소득과 배당소득 / 2-2
제1절 이자소득의 범위와 수입시기 2-2
제2절 배당소득의 범위와 수입시기 2-8
제3절 금융소득의 과세방법 2-14
제4절 Gross-up제도 (배당소득에 대한 이중과세 조정제도) 2-21
·개념확인문제 2-28
CHAPTER 03 사업소득 / 3-2
제1절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득 3-2
제2절 사업소득금액의 계산 3-5
제3절 사업소득의 수입시기 3-19
제4절 사업소득 관련 기타사항 3-20
·개념확인문제 3-24
CHAPTER 04 근로.연금.기타소득 / 4-2
제1절 근로소득 4-2
제2절 연금소득 4-16
제3절 기타소득 4-26
·개념확인문제 4-38
CHAPTER 05 소득금액계산의 특례 / 5-2
제1절 부당행위계산의 부인 5-2
제2절 결손금과 이월결손금의 공제 5-2
제3절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 5-6
제4절 기타 소득금액계산의 특례 5-10
제5절 동업기업과세특례 5-12
·개념확인문제 5-20
CHAPTER 06 종합소득과세표준의 계산 / 6-2
제1절 인적공제 6-2
제2절 특별소득공제 6-6
제3절 연금보험료공제와 주택담보노후연금 이자비용공제 6-7
제4절 ?조세특례제한법?상 소득공제 6-8
제5절 종합소득공제의 기타 주의사항 6-15
·개념확인문제 6-16
CHAPTER 07 종합소득세액의 계산 / 7-2
제1절 일반적인 종합소득산출세액 7-2
제2절 세액계산의 특례 7-3
제3절 세액감면 7-11
제4절 세액공제 7-12
제5절 조세감면의 제한(최저한세) 7-28
·개념확인문제 7-32
CHAPTER 08 퇴직소득세 / 8-2
제1절 퇴직소득의 범위와 수입시기 8-2
제2절 퇴직소득 결정세액의 계산 8-5
제3절 퇴직소득의 과세방법 8-6
·개념확인문제 8-10
CHAPTER 09 종합·퇴직소득세액의 납세절차 / 9-2
제1절 과세기간 중도의 신고·납부 9-2
제2절 과세표준 확정신고와 자진납부 9-9
제3절 결정·경정 9-15
제4절 가산세 9-16
·개념확인문제 9-24
CHAPTER 10 양도소득세 / 10-2
제1절 양도소득의 범위 10-2
제2절 비과세양도소득 10-7
제3절 취득·양도시기 10-17
제4절 양도소득 과세표준의 계산 10-17
제5절 양도소득금액 계산의 특례 10-31
제6절 양도소득세의 계산 10-38
제7절 양도소득세의 납세절차 10-44
제8절 국외자산 양도에 대한 양도소득세 10-48
제9절 거주자의 국외 전출시 주식등에 대한 양도소득세(국외전출세) 과세특례 10-49
·개념확인문제 10-54
CHAPTER 11 비거주자와 외국법인의 납세의무 / 11-2
제1절 국내원천소득의 범위 11-2
제2절 국내사업장의 범위 11-5
제3절 과세방법 11-8
·개념확인문제 11-14
PART 03 부가가치세법
CHAPTER 01 부가가치세의 기초이론 / 1-2
제1절 부가가치세의 유형과 과세방법 1-2
제2절 국경세 조정 1-4
제3절 영세율과 면세 개념 1-5
제4절 우리나라 부가가치세제의 특징 1-7
·개념확인문제 1-8
CHAPTER 02 부가가치세법 총칙 / 2-2
제1절 납세의무 2-2
제2절 과세기간 2-6
제3절 납세지 2-7
제4절 사업자등록 2-10
·개념확인문제 2-16
CHAPTER 03 과세거래 / 3-2
제1절 과세거래 일반 3-2
제2절 재화의 공급의제(재화의 간주공급) 3-9
제3절 재화 또는 용역의 공급시기 및 공급장소 3-11
·개념확인문제 3-20
CHAPTER 04 영세율과 면세 / 4-2
제1절 영세율 4-2
제2절 면세 4-9
·개념확인문제 4-16
CHAPTER 05 과세표준과 매출세액의 계산 / 5-2
제1절 일반적인 과세표준 5-2
제2절 과세표준 특례 5-10
제3절 대손세액의 처리 5-16
·개념확인문제 5-18
CHAPTER 06 세금계산서 / 6-2
제1절 세금계산서 6-2
제2절 세금계산서 및 영수증 발급의무 면제 6-10
제3절 매입자발행세금계산서 6-11
제4절 수정세금계산서 6-13
제5절 세금계산서합계표의 제출 6-16
·개념확인문제 6-18
CHAPTER 07 매입세액과 차가감납부세액의 계산 / 7-2
제1절 매입세액공제 7-3
제2절 세액공제 7-10
·개념확인문제 7-14
CHAPTER 08 겸영사업자의 특례 / 8-2
제1절 공통사용재화 공급가액 안분계산 8-2
제2절 공통매입세액 안분계산 8-4
제3절 납부세액 또는 환급세액의 재계산 8-7
제4절 과세전환 매입세액 8-8
·개념확인문제 8-10
CHAPTER 09 부가가치세의 납세절차 / 9-2
제1절 가산세 9-2
제2절 신고·납부 및 환급 등 9-8
·개념확인문제 9-20
CHAPTER 10 간이과세 / 10-2
제1절 간이과세 개요 및 범위 10-2
제2절 과세유형의 변경 10-4
제3절 과세표준과 세액의 계산 10-6
제4절 신고와 납부, 결정·경정과 징수 10-11
제5절 재고매입세액·재고납부세액 10-13
·개념확인문제 10-16
