2021 손진호의 야무진 세법 상/하 세트 - 전2권

-상권-
제1편 조세총론
제1장 조세총론
제1절 조세의 개념 및 분류 … 016
제2절 조세법의 기본원칙 … 019

제2편 국세기본법
제1장 국세기본법 총칙
제1절 국세기본법 통칙 … 026
제2절 기간과 기한 … 030
제3절 서류의 송달 … 035
제4절 법인으로 보는 단체 … 038
OX문제풀기 … 040

제2장 국세부과와 세법적용
제1절 국세부과의 원칙 … 048
제2절 세법적용의 원칙 … 051
OX문제풀기 … 054

제3장 납세의무의 성립 · 확정 · 소멸
제1절 납세의무의 성립·확정·소멸 … 058
제2절 국세부과의 제척기간 … 062
제3절 국세징수권의 소멸시효 … 066
OX문제풀기 … 068

제4장 납세의무의 확장
제1절 납세의무의 승계 … 076
제2절 연대납세의무 … 078
제3절 제2차 납세의무 … 080
제4절 납세담보 … 084
OX문제풀기 … 088

제5장 국세와 일반채권과의 관계
제1절 국세우선권 … 096

제6장 과세
제1절 관할관청 … 100
제2절 수정신고와 경정청구, 기한 후 신고 … 101
제3절 가산세 … 106
OX문제풀기 … 114

제7장 환급
제1절 국세환급금 … 122
제2절 국세환급가산금 … 127
OX문제풀기 … 130

제8장 조세불복제도
제1절 기본개념 … 134
제2절 조세불복절차 … 136
제3절 불복의 효력과 결정 … 142
제4절 심판청구의 절차 … 146
OX문제풀기 … 152

제9장 납세자의 권리
제1절 납세자의 권리헌장 … 158
제2절 과세전적부심사 … 170
제3절 납세자보호위원회 … 173
제4절 보칙 … 176
OX문제풀기 … 184

제3편 국세징수법
제1장 국세징수법 총칙
제1절 국세징수법 기본 … 196
제2절 간접적 징수제도 … 197
OX문제풀기 … 204

제2장 임의적 징수절차
제1절 납세고지와 독촉 … 210
제2절 납기 전 징수 … 213
제3절 독촉과 최고 … 214
제4절 징수유예 … 216
OX문제풀기 … 220

제3장 강제적 징수절차
제1절 압류 … 224
제2절 교부청구와 참가압류 … 237
제3절 압류재산의 매각 … 240
제4절 압류재산의 청산 … 249
제5절 체납처분 유예 및 중지 … 252
OX문제풀기 … 256

제4편 부가가치세법
제1장 부가가치세법 총칙
제1절 부가가치세의 기초이론 … 270
제2절 납세의무자 … 271
제3절 과세기간 … 273
제4절 납세지 … 274
제5절 사업자등록 … 281
OX문제풀기 … 286

제2장 과세거래
제1절 부가가치세의 과세대상 … 294
제2절 재화의 공급 … 294
제3절 용역의 공급 … 304
제4절 재화의 수입 … 307
제5절 부수재화 및 부수용역의 공급 … 308
제6절 공급시기 … 310
제7절 공급장소 … 317
OX문제풀기 … 318

제3장 영세율과 면세
제1절 영세율과 면세의 비교 … 326
제2절 영세율 … 327
제3절 면세 … 334
OX문제풀기 … 340

제4장 과세표준
제1절 재화 또는 용역의 공급에 대한 과세표준 … 346
제2절 대손세액공제 … 353
OX문제풀기 … 356

제5장 세금계산서
제1절 세금계산서 … 360
제2절 영수증 … 370
제3절 세금계산서 및 영수증 발급의무 면제 … 371
OX문제풀기 … 372

제6장 매입세액의 계산
제1절 매입세액 공제 … 381
제2절 매입세액 불공제 … 387
제3절 공통매입세액 … 389
제4절 차가감납부세액의 계산 … 394
제5절 가산세 … 396
제6절 과세표준의 안분계산 … 401
OX문제풀기 … 404

제7장 신고·납부 절차
제1절 신고와 납부 … 412
제2절 결정 및 경정 … 422
제3절 징수와 환급 … 424
OX문제풀기 … 426

제8장 간이과세
제1절 간이과세자의 적용 범위 … 434
제2절 과세유형 변경 … 436
제3절 간이과세자의 부가가치세 계산구조 … 438
제4절 신고와 납부 … 445
제5절 간이과세의 포기 … 447
OX문제풀기 … 450

제9장 보칙 및 벌칙
제1절 보칙 및 벌칙 … 454


-하권-
제5편 소득세법
제1장 소득세법 총칙
제1절 소득세의 목적과 특징 … 466
제2절 납세의무자 … 469
제3절 과세기간 … 474
제4절 납세지 … 474
제5절 소득세의 계산구조 … 480
OX문제풀기 … 482

제2장 금융소득(이자소득과 배당소득)
제1절 이자소득 … 492
제2절 배당소득 … 498
제3절 금용소득의 과세방법 … 504
OX문제풀기 … 510

제3장 사업소득
제1절 사업소득의 범위 … 516
제2절 사업소득금액의 계산 … 520
제3절 사업소득의 수입시기 … 531
제4절 사업소득의 과세방법 … 533
OX문제풀기 … 536

제4장 근로소득
제1절 근로소득의 범위 … 544
제2절 근로소득금액 계산 … 551
제3절 근로소득의 수입시기 … 552
제4절 근로소득의 과세방법 … 553
OX문제풀기 … 556

제5장 연금소득과 기타소득
제1절 연금소득의 범위 … 562
제2절 연금소득금액의 계산 … 567
제3절 연금소득의 수입시기 … 568
제4절 연금소득의 과세방법 … 569
제5절 기타소득의 범위 … 571
제6절 기타소득금액의 계산 … 575
제7절 기타소득의 수입시기 … 576
제8절 기타소득의 과세방법 … 577
OX문제풀기 … 582

제6장 소득금액계산의 특례
제1절 부당행위계산의 부인 … 586
제2절 결손금과 이월결손금 … 587
제3절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 … 591
제4절 출자공동사업자의 배당소득 … 594
제5절 기타의 소득금액 계산 특례 … 595
OX문제풀기 … 600

제7장 종합소득세액의 계산
제1절 종합소득과세표준 계산의 기본구조 … 610
제2절 인적공제 … 611
제3절 특별소득공제 … 614
제4절 연금보험료공제와 주택담보노후연금 이자비용공제 … 615
제5절 기타의 소득공제 … 616
제6절 종합소득공제의 배제 … 619
OX문제풀기 … 620

제8장 차감납부할세액의 계산
제1절 종합소득세액의 계산 구조 … 624
제2절 종합소득산출세액 … 624
제3절 세액계산의 특례 … 625
제4절 세액공제와 세액감면 … 627
제5절 기납부세액 … 638
OX문제풀기 … 648

제9장 퇴직소득
제1절 퇴직소득의 범위 … 656
제2절 퇴직소득금액의 계산 … 656
제3절 퇴직소득의 수입시기 … 659
제4절 퇴직소득의 과세방법 … 660

제10장 양도소득세
제1절 양도소득의 범위 … 664
제2절 취득 및 양도시기 … 679
제3절 양도소득과세표준의 계산 … 682
제4절 양도소득세액의 계산 … 694
제5절 국외자산에 대한 양도소득세 … 700
제6절 거주자의 출국 시 국내주식 등에 대한 과세특례 … 704
OX문제풀기 … 706

제11장 소득세의 납세절차
제1절 소득세의 신고와 납부 … 716
제2절 결정과 경정 … 723
제3절 징수 및 환급 … 725
제4절 가산세 … 727
제5절 비거주자에 대한 과세방법 … 731
OX문제풀기 … 734

제6편 법인세법
제1장 법인세법 총론
제1절 법인세법의 기초이론 … 748
제2절 법인세의 납세의무자 … 750
제3절 사업연도 … 754
제4절 납세지 … 757
OX문제풀기 … 760

제2장 법인세의 계산구조
제1절 각 사업연도소득 … 766
제2절 세무조정 … 767
제3절 소득처분 … 771
OX문제풀기 … 776

제3장 익금과 익금불산입
제1절 익금 … 780
제2절 익금불산입 … 786
제3절 의제배당 … 794
OX문제풀기 … 800

제4장 손금과 손금불산입
제1절 손금과 손금불산입 … 808
제2절 손금과 손금불산입 세부설명 … 813
OX문제풀기 … 844

제5장 손익의 귀속사업연도
제1절 원칙적인 손익의 귀속사업연도 … 854
제2절 거래유형별 귀속사업연도 … 855
OX문제풀기 … 862

제6장 자산의 취득가액 및 평가
제1절 자산의 취득가액 … 866
제2절 자산부채의 평가기준 … 869
OX문제풀기 … 876