포렌식 탐정의 화이트칼라 범죄 제거전략

머리말 3

Chapter_ 1 화이트칼라 범죄와의 전쟁 11
제1절 화이트칼라 범죄자와 은행 권총강도의 형량(刑量) 차이 13
제2절 화이트칼라 범죄의 과거와 현재 23
제3절 부정의 유형과 분류 32
제4절 부정의 빙산이론 39
제5절 부정의 예방과 적발 전략 42

Chapter_ 2 범죄의 추적자, 포렌식 탐정 57
제1절 윌슨(IRS 포렌식 탐정)과 알 카포네(시카고 갱단) 59
제2절 포렌식 업무의 개요 64
제3절 포렌식 탐정의 업무영역 67
제4절 포렌식 감사인과 외부감사인의 구분 74
제5절 포렌식 감사의 기능과 요건 78
제6절 포렌식 탐정 양성 프로그램 92

Chapter_ 3 분식회계: 유형·예방·적발 99
제1절 분식회계의 유형과 사례 105
제2절 분식회계에 대한 책임 109
제3절 분식회계, 어떤 처벌을 받나? 112
제4절 외부감사의 주목적 120

Chapter_ 4 횡령: 유형·예방·적발 129
제1절 종업원 부정의 정의와 유형 131
제2절 종업원 부정의 예방·적발 및 감소 방안 141
제3절 현금에 대한 보호와 통제 148

Chapter_ 5 데이터 보안: 위험의 유형,통제 및 감사 159
제1절 시스템의 보안위험 161
제2절 데이터관리와 통제 172
제3절 인터넷 보안사고 176
제4절 사이버 범죄와 포렌식 탐정의 역할 182

Chapter_ 6 포렌식 증거: 유형·조사방법·징후포착 195
제1절 증거의 의의·유형·수집방법 197
제2절 조사 준비 202
제3절 여섯 가지 의문사항 조사 207
제4절 비리발생의 암시 208
제5절 부정의 삼각형 모형 212
제6절 부정의 신호들 217

Chapter_ 7 자산절취행위의 조사 233
제1절 절취부정의 유형 235
제2절 절취, 은닉, 변환행위의 증거원천들 237
제3절 절취행위의 조사절차 238

Chapter_ 8 은닉·변환행위와 문서 증거 251
제1절 부정의 이론적 배경과 삼각형 모형 253
제2절 은닉행위에 대한 증거원천 257
제3절 변환행위에 대한 증거원천 259
제4절 문서 증거의 특성 262
제5절 문서 증거의 입수방안 266

Chapter_ 9 은닉자산 및 탈세소득의 적발전략 277
제1절 자산과 소득의 은닉형태 279
제2절 순자산의 측정법 285
제3절 간접입증법: 탈세소득의 추정방식 294

Chapter_ 10 포렌식 탐정의 재무부정 분석법 303
제1절 재무제표 분석 방법 307
제2절 ZZZZ Best 회사의 사례 318
제3절 분석적 기법의 적용 330

참고문헌 341
찾아보기 344