2018 세무회계연습 2 (변석준 외)

소득세법

제1장 이자소득과 배당소득 1
1. 이자소득(1) 2
2. 이자소득(2) 6
3. 배당소득(특수한 배당) 12
4. 의제배당 사례정리 17
5. 금융소득(배당소득) 29
6. 금융소득 종합과세(1) 31
7. 금융소득 종합과세(2) 33
8. 금융소득 종합과세(3) 38
9. 금융소득 종합과세(4) 41
10. 금융소득 종합과세(5) 44
11. 금융소득 종합과세(6) 49
12. 금융소득 종합과세(7) 54
13. 금융소득 종합과세(8) 59
14. 금융소득 종합과세(9) 63
15. 금융소득 종합과세(10) 69
16. 금융소득 종합과세(11) 73
17. 금융소득과 비교산출세액 종합(1) 76
18. 금융소득과 비교산출세액 종합(2) 79

제2장 사업소득 83
1. 사업소득 기본사례(법인세법과의 차이) 84
2. 사업소득금액 계산 87
3. 사업소득(접대비) 92
4. 사업소득(기부금) 95
5. 사업소득 102
6. 사업소득(지급이자) 107
7. 사업소득(부동산임대소득) 111
8. 부동산 전대 사례 116
9. 사업소득(부동산임대업, 추계소득) 117
10. 사업소득(추계신고) 120
11. 사업소득종합(1) 126
12. 사업소득종합(2) 131
13. 사업소득(법인전환여부 검토) 135

제3장 근로소득 143
1. 근로소득 기본문제(1) 144
2. 근로소득 기본문제(2) 146
3. 근로소득(생산직근로자의 월정액급여) 150
4. 근로소득 수입시기(1) 153
5. 근로소득 수입시기(2) 155
6. 근로소득 종합 158
7. 근로소득 162
8. 근로소득(국외근로자) 164
9. 근로소득(둘 이상의 사업장에서 근로소득 수령) 166

제4장 연금소득.기타소득 169
1. 연금소득(1) 170
2. 연금소득(2) 173
3. 연금소득(3) 176
4. 연금소득(4) 179
5. 기타소득(1) 183
6. 기타소득(2) 185
7. 기타소득(3) 189
8. 기타소득(4) 192
9. 기타소득(5) 195
10. 기타소득(6) 198
11. 기타소득(7) 201
12. 기타소득(8) 204
13. 기타소득(9) 207
14. 연금소득·기타소득 210

제5장 소득금액 계산의 특례 215
1. 부당행위계산부인 216
2. 결손금공제(금융소득이 있는 경우) 220
3. 결손금공제 222
4. 결손금 소급공제 226
5. 공동사업 229
6. 출자공동사업 233
7. 공동사업종합 237

제6장 종합소득공제 241
1. 종합소득공제(1) 242
2. 종합소득공제(2) 244
3. 종합소득공제(3) 247
4. 종합소득공제(4) 251

제7장 종합소득세액 계산 255
1. 종합소득산출세액(1) 256
2. 종합소득산출세액(2) 261
3. 산출세액과 세액공제 265
4. 특별세액공제 268
5. 사업자의 종합소득공제 및 특별세액공제(1) 271
6. 사업자의 종합소득공제 및 특별세액공제(2) 275
7. 사업소득자의 기부금 세액공제 281
8. 근로소득자의 종합소득공제 및 특별세액공제 284
9. 종합소득공제 및 특별세액공제 290
10. 소득공제·세액공제 종합(1) 296
11. 소득공제·세액공제 종합(2) 301
12. 소득공제·세액공제 종합(3) 307
13. 소득공제·세액공제 종합(4) 312
14. 종합소득 차가감 납부세액 318
15. 최저한세 320

제8장 퇴직소득 325
1. 퇴직소득세(임원의 퇴직소득) 326
2. 퇴직소득과 근로소득 329

제9장 동업기업 과세특례 333
1. 동업기업 과세특례(1) 334
2. 동업기업 과세특례(2) 337
3. 동업기업 과세특례(3) 341

제10장 양도소득세 345
1. 양도의 개념(1) 346
2. 양도의 개념(2) 348
3. 주식의 양도 350
4. 1세대 1주택(1) 353
5. 1세대 1주택(2) 355
6. 양도소득금액의 계산(1) 357
7. 양도소득금액의 계산(2) 360
8. 겸용주택(1) 362
9. 겸용주택(2) 366
10. 겸용주택(3) 368
11. 양도가액 및 취득가액－이중과세조정 372
12. 증여재산 이월과세 및 부당행위 계산의 부인 374
13. 동일 과세기간에 2회이상 예정신고를 하는 경우 379
14. 위자료와 재산분할 383
15. 부담부증여(1) 386
16. 부담부증여(2) 388
17. 양도차손의 공제 392
18. 국외양도자산 394

부가가치세법

제1장 과세표준과 매출세액 399
1. 과세거래 400
2. 공급시기 403
3. 영세율 과세표준 410
4. 간주공급 412
5. 비영업용 소형승용차 416
6. 재화의 공급, 간주공급 417
7. 재화·용역의 실질공급 420
8. 무상·저가공급·부당행위계산 부인 426
9. 공급시기, 할부판매 428
10. 공급시기, 용역의 제공 430
11. 면세전용(1) 432
12. 면세전용(2) 434
13. 일부 면세전용, 면세사용 재화의 매각 437
14. 폐업시 잔존재화 439
15. 토지와 건물의 일괄공급 441
16. 부동산 임대(1) 445
17. 부동산 임대(2) 447
18. 부동산 임대(3) 449
19. 부동산 임대종합 451
20. 대손세액 공제 455
21. 과세표준과 매출세액 458
22. 과세표준 종합(1) 461
23. 과세표준 종합(2) 464
24. 과세표준 종합(3) 467
25. 매출세액(신고서 작성) 472
26. 과세표준 오류수정(1) 477
27. 과세표준 오류수정(2) 480

제2장 매입세액 483
1. 매입세액 공제(1) 484
2. 매입세액 공제(2) 490
3. 매입세액 불공제 497
4. 누적효과, 환수효과 499
5. 의제매입세액 공제(1) 503
6. 의제매입세액 공제(2)-겸영사업자의 의제매입세액공제 508
7. 의제매입세액 공제한도 및 정산 511
8. 재활용 폐자원 등 매입세액 514
9. 매입세액종합(오류수정) 516

제3장 겸영사업자 521
1. 겸영사업자 과세구조 (1) 522
2. 겸영사업자 과세구조 (2) 527
3. 겸영사업자의 부동산 매각 541
4. 겸영사업자의 자산 일괄 매각 544
5. 겸영사업자의 매출세액 종합 548
6. 의제매입세액공제(겸영사업자 정산) 552
7. 과세사업용 전환(1) 555
8. 과세사업용 전환(2) 557
9. 납부세액 재계산(1) 560
10. 납부세액 재계산(2) 564
11. 겸영사업자 매입세액 종합 (1) 566
12. 겸영사업자 매입세액 종합 (2) 571
13. 겸영사업자 매입세액 종합 (3) 575
14. 겸영사업자 매입세액 종합 (4) 579
15. 겸영사업자 매입세액 종합 (5) 583
16. 겸영사업자 매입세액 종합 (6) 587
17. 겸영사업자 종합 591
18. 비과세 및 사업장이 두 개 이상인 겸영사업자 596
19. 겸영사업자 납부세액 종합 (1) 600
20. 겸영사업자 납부세액 종합 (2) 604
21. 겸영사업자 납부세액 종합 (3) 608

제4장 차가감납부세액 615
1. 대리납부 의무 616
2. 예정신고 누락분 수정신고 619
3. 전자세금계산서 관련가산세 622
4. 미등록가산세 625
5. 유형별가산세 627
6. 가산세 종합 (1) 632
7. 가산세 종합 (2) 636
8. 가산세 종합 (3) 639
9. 수정신고와 가산세 643
10. 조기환급 648

제5장 간이과세 651
1. 간이과세 계산구조 652
2. 둘 이상의 업종을 겸영하는 간이과세자 (1) 654
3. 둘 이상의 업종을 겸영하는 간이과세자 (2) 656
4. 재고매입세액 (1) 660
5. 재고매입세액 (2) 664
6. 과세·면세 겸영사업자 666
7. 일반과세자와 간이과세자 비교 (1) 669
8. 일반과세자와 간이과세자 비교 (2) 673