2012 The one 더원 세법

제1편 조세총론
제1장 총 칙
제1절 조세의 의의와 종류
제2절 조세법의 기본원리
핵심 기출예상문제

제2편 국세기본법
제1장 총 칙
제1절 국세기본법 총칙
제2절 기간과 기한
제3절 서류의 송달
제4절 인 격
핵심 기출예상문제

제2장 국세부과와 세법적용
제1절 국세부과의 원칙
제2절 세법적용의 원칙
핵심 기출예상문제

제3장 납세의무의 성립확정소멸
제1절 납세의무의 성립
제2절 납세의무의 확정
제3절 납세의무의 소멸
핵심 기출예상문제

제4장 조세채권 확보제도
제1절 납세의무의 승계
제2절 연대납세의무
제3절 제2차 납세의무
제4절 양도담보권자의 물적 납세의무
제5절 납세담보
제6절 국세우선권
핵심 기출예상문제

제5장 과 세
제1절 관할관청
제2절 수정신고경정 등의 청구 및 기한후신고
제3절 가산세의 부과와 감면
핵심 기출예상문제

제6장 국세환급금과 국세환급가산금
제1절 국세환급금
제2절 국세환급가산금
핵심 기출예상문제

제7장 조세구제제도
제1절 사전적 구제제도(과세전 적부심사)
제2절 사후적 구제제도(조세불복제도)
핵심 기출예상문제

제8장 납세자의 권리와 보칙
제1절 납세자권리헌장
제2절 납세자의 권리
제3절 보 칙
핵심 기출예상문제

제3편 국세징수법
제1장 총 칙
제1절 개 관
제2절 국세 징수의 간접적 강제제도 (납세보전제도)
핵심 기출예상문제

제2장 임의적 징수절차
핵심 기출예상문제

제3장 강제적 징수절차
제1절 압 류
제2절 교부청구와 참가압류
제3절 압류재산의 매각
제4절 청 산
제5절 체납처분의 유예중지와 결손처분
제6절 사해행위취소
핵심 기출예상문제

제4편 법인세법
제1장 법인세법 총론
제1절 법인세의 성격
제2절 납세의무자
제3절 사업연도
제4절 납세지
핵심 기출예상문제

제2장 세무조정과 계산구조
제1절 법인세의 계산구조 및 세무조정 서식
제2절 세무조정
제3절 소득처분
핵심 기출예상문제

제3장 익금의 계산
제1절 익 금
제2절 익금불산입
제3절 임대보증금 등에 대한 간주익금
제4절 의제배당
제5절 수입배당금 익금불산입
핵심 기출예상문제

제4장 손금의 계산(1)
제1절 손금과 손금불산입
제2절 제세공과금
제3절 과다경비 등
핵심 기출예상문제

제5장 손금의 계산(2)
제1절 기부금
제2절 접대비
제3절 지급이자
핵심 기출예상문제

제6장 손금의 계산(3)
제1절 감가상각의 의의
제2절 감가상각대상자산
제3절 상각방법
제4절 상각범위액의 계산요소
제5절 감가상각비의 시부인계산
제6절 기 타
핵심 기출예상문제

제7장 손금의 계산(4)
제1절 충당금
제2절 준비금
핵심 기출예상문제

제8장 손익의 귀속시기
제1절 일반원칙
제2절 거래형태별 손익귀속사업연도
핵심 기출예상문제

제9장 자산의 취득가액과 자산부채의 평가
제1절 자산의 취득가액
제2절 자산부채의 평가
핵심 기출예상문제

제10장 합병 및 분할 등에 관한 과세특례
제1절 합병에 대한 과세체계
제2절 적격합병시 과세특례
제3절 분할에 대한 과세체계
제4절 적격분할시 과세특례
제5절 현물출자 및 자산교환
핵심 기출예상문제

제11장 부당행위계산부인
제1절 부당행위계산의 의의
제2절 부당행위계산부인의 유형
핵심 기출예상문제

제12장 과세표준의 계산
제1절 과세표준 계산구조
제2절 이월결손금
제3절 비과세소득
제4절 소득공제
핵심 기출예상문제

제13장 세액의 계산
제1절 세액계산구조
제2절 산출세액
제3절 세액감면과 공제
제4절 최저한세
핵심 기출예상문제

제14장 기납부세액
제1절 중간예납
제2절 원천징수
제3절 수시부과결정
핵심 기출예상문제

제15장 납세절차
제1절 과세표준과 세액의 신고와 자진납부
제2절 과세표준과 세액의 결정 등
핵심 기출예상문제

제16장 연결납세제도
제1절 연결납세제도의 개요
제2절 연결납세제도의 계산방식
제3절 신고 및 납부
핵심 기출예상문제

제17장 기 타
제1절 청산소득에 대한 법인세
제2절 비영리법인에 대한 법인세
제3절 외국법인에 대한 법인세
핵심 기출예상문제

제5편 소득세법
제1장 총 칙
제1절 소득세의 성격
제2절 납세의무자
제3절 과세기간 및 납세지
제4절 과세소득의 구분과 과세방법
제5절 종합소득세 계산구조
핵심 기출예상문제

제2장 금융소득
제1절 이자소득
제2절 배당소득
제3절 금융소득의 과세방법
핵심 기출예상문제

제3장 사업소득
제1절 사업소득의 범위
제2절 사업소득금액 계산
제3절 사업소득의 손익귀속시기
제4절 법인세상 각 사업연도 소득금액과 소득세법상 사업소득금액의 차이
제5절 기장의무
핵심 기출예상문제

제4장 근로소득, 연금소득, 기타소득
제1절 근로소득
제2절 연금소득
제3절 기타소득
핵심 기출예상문제

제5장 소득금액계산 특례
제1절 부당행위계산부인
제2절 결손금의 통산과 공제
제3절 공동사업에 대한 소득금액의 계산특례
제4절 채권 등에 대한 소득금액의 계산특례
제5절 기 타
핵심 기출예상문제

제6장 종합소득 과세표준 및 세액계산
제1절 종합소득 과세표준 계산
제2절 종합소득세액 계산
핵심 기출예상문제

제7장 퇴직소득세
제1절 퇴직소득의 범위
제2절 퇴직소득의 과세방법 및 세액계산
제3절 퇴직소득의 수입시기와 원천징수시기에 대한 특례
핵심 기출예상문제

제8장 납세절차
제1절 과세기간 중 신고납부결정 및 징수
제2절 사업장 현황 신고
제3절 확정신고와 납부
제4절 결정경정 및 징수환급
핵심 기출예상문제

제9장 양도소득세
제1절 양도소득세의 개념과 범위
제2절 비과세양도소득
제3절 자산의 취득양도시기와 기준시가
제4절 양도소득 과세표준 계산
제5절 양도소득세액 계산
제6절 양도소득세의 납세절차
제7절 국외자산 양도소득세
핵심 기출예상문제

제10장 비거주자에 대한 과세
제1절 국내원천소득
제2절 국내사업장
제3절 과세방법
핵심 기출예상문제

제6편 부가가치세법
제1장 부가가치세법 총론
제1절 부가가치세의 개념과 성격
제2절 납세의무자
제3절 과세기간
제4절 신고납세지
제5절 사업자등록
핵심 기출예상문제

제2장 과세거래
제1절 재화의 공급
제2절 용역의 공급
제3절 재화의 수입
제4절 부수재화 또는 용역
제5절 공급시기와 공급장소
핵심 기출예상문제

제3장 영세율과 면세
제1절 영세율
제2절 면 세
제3절 영세율과 면세의 비교
핵심 기출예상문제

제4장 과세표준과 매출세액
제1절 일반적인 과세표준
제2절 재화의 공급의제에 대한 과세표준
제3절 과세표준 계산 특례
제4절 매출세액
핵심 기출예상문제

제5장 거래징수와 세금계산서
제1절 거래징수
제2절 세금계산서
핵심 기출예상문제

수험 목적 세법의 속살을 취하는 것이 여러분의 몫
처음에는 누구나 껍질을 속살로 알고 붙들고 있던 때가 있다. 이 책을 보고 있는 여러 수험생들보다 먼저 세법을 접하고, 현재도 실무에서 세법에 대해서 연구하고 있는 저자들에게도 껍질을 속살로 알고 붙들고 있던 때가 있었고, 현재도 그러한지 모르겠다.
저자들은 본 교재를 통해서 수험목적상 불필요한 껍질들을 제거하는 노력을 기울이는 데 총력을 다했다. 이제 수험 목적 세법의 속살을 취하는 것은 여러분들의 몫일 것이다.
이러한 저자들의 노력이 지금도 청운의 꿈을 위해 노력을 기울이고 있는 여러분들의 앞날에 보탬이 될 것을 믿어 의심치 않는다.