2019 세법엔딩 Vol.2 : 소득세법.부가가치세법

Part1. 소득세법

Chapter 1 소득세 총칙
1. 소득세의 특징 / 2-4 2. 납세의무자 / 2-6
3. 과세기간 / 2-13 4. 납세지 / 2-14
6. 종합소득금액 계산구조 / 2-16

Chapter 2 이자소득과 배당소득
1. 이자소득 / 2-18 2. 배당소득 / 2-23
3. 비과세 이자·배당소득 / 2-28 4. 금융소득의 과세방법 / 2-29

Chapter 3 사업소득
1. 사업소득의 범위 / 2-38 2. 사업소득의 계산 / 2-42
3. 법인세와 소득세의 비교 / 2-51 4. 주요세무조정 / 2-56
5. 과세방법 / 2-60 6. 기장의무 및 추계소득 / 2-61

Chapter 4 근로·연금·기타소득
1. 근로소득 / 2-66 2. 연금소득 / 2-75
3. 기타소득 / 2-83

Chapter 5 소득금액계산 및 세액계산 특례
1. 부당행위계산의 부인 / 2-92 2. 공동사업 소득금액 계산 특례 / 2-96
3. 동업기업 과세특례 / 2-100 4. 결손금 공제 / 2-106
5. 기타사항 / 2-110

Chapter 6 종합소득과세표준의 계산
1. 종합소득공제 개요 / 2-114 2. 인적공제 / 2-115
3. 특별소득공제 / 2-118 4. 조특법상 소득공제 / 2-120
5. 종합한도 / 2-124

Chapter 7 종합소득세액의 계산
1. 산출세액 / 2-126 2. 세액감면과 세액공제 / 2-132

Chapter 8 퇴직소득
1. 퇴직소득의 범위 및 수입시기 / 2-148 2. 계산구조 / 2-150
3. 과세방법 / 2-154

Chapter 9 양도소득
1. 양도소득의 범위 / 2-158 2. 취득·양도시기 / 2-172
3. 계산구조 / 2-174 4. 계산특례 / 2-186
5. 기타 주요 사항 / 2-190

Chapter 10 소득세 절차규정
1. 신고납부절차 / 2-196 2. 기납부세액 / 2-203
3. 기타사항 / 2-210

Chapter 11 비거주자와 외국법인 납세의무
1. 비거주자와 외국법인 납세의무 / 2-216

Part2. 부가가치세법

Chapter 1 부가가치세 총칙
1. 부가가치세 일반 / 3-4 2. 납세의무자 / 3-6
3. 과세기간 / 3-9 4. 납세지 / 3-12
5. 사업자 등록 / 3-18

Chapter 2 과세거래
1. 과세거래 일반 / 3-22 2. 재화의 공급 / 3-23
3. 용역의 공급 / 3-34 4. 재화의 수입 / 3-36
5. 부수재화·용역 / 3-37 6. 공급시기 / 3-38
7. 거래장소 / 3-48

Chapter 3 영세율과 면세
1. 영세율과 면세의 비교 / 3-52 2. 영세율 / 3-53
3. 면 세 / 3-63

Chapter 4 과세표준
1. 과세표준과 매출세액 / 3-74 2. 과세표준 / 3-75

Chapter 5 세금계산서와 영수증
1. 세금계산서 개요 / 3-90 2. 세금계산서의 작성 및 합계표 제출 / 3-91
3. 세금계산서의 발급 / 3-93 4. 기타사항 / 3-100

Chapter 6 납부세액 계산
1. 납부세액 계산구조 / 3-104 2. 매입세액 일반 / 3-105
3. 기타공제매입세액 / 3-106 4. 공제받지 못할 매입세액 / 3-110
5. 대손세액공제 / 3-115 6. 차가감납부세액 / 3-117

Chapter 7 겸영사업자의 계산특례
1. 공통매입세액 안분 / 3-120 2. 공통사용재화의 공급 / 3-121
3. 공통매입세액의 정산 / 3-124 4. 과세사업 전환 매입세액공제 / 3-126

Chapter 8 납세절차
1. 신고와 납부 / 3-130 2. 대리납부제도 / 3-133
3. 환급 / 3-138 4. 결정 및 경정 / 3-140
5. 가산세 / 3-141

Chapter 9 간이과세
1. 간이과세자의 범위 / 3-148 2. 간이과세의 계산구조 / 3-151
3. 재고매입세액의 공제·재고납부세액의 납부 / 3-153
4. 신고와 납부 / 3-156 5. 간이과세의 포기 / 3-157