2014 법인세 조정과 신고 실무

| 제 1 편 | 법인세 총론
제 1 장 법인세 신고·납부절차 개관
제 2 장 확정결산과 세무조정
제 3 장 결산조정과 신고조정
제 4 장 소득처분
제 5 장 법인세의 신고 및 납부
제 6 장 수정신고와 경정청구

| 제 2 편 | 소득금액의 조정
제 1 장 서식을 이용한 소득금액의 조정
제1절 수입금액
제2절 중소기업 검토
제3절 수입배당금의 익금불산입
제4절 임대보증금 등의 간주익금
제5절 가지급금 등의 인정이자
제6절 감가상각비
제7절 접대비
제8절 지급이자
제9절 퇴직급여충당금·퇴직보험
제10절 대손충당금과 대손금
제11절 재고자산, 유가증권
제12절 외화평가
제13절 국고보조금 등의 손금산입
제14절 고유목적사업준비금
제15절 책임준비금 및 비상위험준비금
제16절 연구·인력개발준비금
제17절 구조개선적립금
제18절 손실보전준비금
제19절 사업손실준비금
제20절 사회간접자본투자준비금
제21절 문화사업준비금
제 2 장 서식 미사용 소득금액의 조정
제1절 부당행위계산의 부인
제2절 파생상품
제3절 주식매수선택권 등
제4절 현재가치할인차금
제5절 채권 · 채무조정(출자전환 포함)
제6절 전환사채 · 신주인수권부사채
제7절 의제배당
제8절 자기주식
제9절 리스거래
제10절 충당부채와 우발부채 · 우발자산
제11절 경비 등 기타 익금 및 손금
제 3 장 기업구조조정 관련 소득금액의 조정
제1절 합 병
제2절 분 할
제3절 현물출자
제4절 영업양수도
제5절 교환으로 인한 양도차익상당액 손금산입
제6절 기타 기업구조조정
제 4 장 국제거래 관련 소득금액의 조정
제1절 조세피난처 과세제도
제2절 과소자본 과세제도
제3절 이전가격세제

| 제 3 편 | 과세표준의 계산
제 1 장 각 사업연도 소득금액
제 2 장 기부금
제 3 장 과세표준
제1절 이월결손금
제2절 소득공제
제3절 비과세소득
제4절 해운기업의 과세표준 계산특례

| 제 4 편 | 납부세액의 계산
제 1 장 산출세액
제1절 각 사업연도 소득에 대한 산출세액
제2절 외국법인의 국내사업장에 대한 과세특례
제3절 토지 등 양도소득에 대한 과세특례
제4절 비영리내국법인의 자산양도소득에 대한 과세특례
제 2 장 소득구분
제 3 장 공제감면세액
제1절 세액감면
제2절 법인세법상 세액공제
제3절 조세특례제한법상 세액공제
제4절 중복지원의 배제
제5절 조세감면배제
제6절 기 타
제 4 장 추가납부세액
제 5 장 최저한세
제 6 장 가산세
제 7 장 원천납부세액
제 8 장 자진납부세액
제 9 장 농어촌특별세
제 10 장 결손금 소급공제

| 제 5 편 | 기타 부속서류의 작성
제 1 장 자본금과 적립금 조정명세서
제 2 장 주요계정명세서
제 3 장 주식등변동상황명세서
제 4 장 국제거래 관련 명세서
제 5 장 소득자료명세서