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책 정보
· 분류 : 국내도서 > 경제경영 > 기업 경영 > 세무/재무/회계
· ISBN : 9788959425808
· 쪽수 : 408쪽
· 출판일 : 2017-05-30
책 소개
목차
Part I. 사모투자펀드 이론편
1장. 사모투자펀드란 무엇인가?
1.1. 펀드란 무엇인가?
1.2. 뮤추얼펀드와 투자신탁이란?
1.3. 공모펀드와 사모펀드란?
1.4. 개방형 펀드와 폐쇄형 펀드란?
1.5. 사모펀드와 사모지분투자펀드(Private Equity fund) 의 차이는?
1.6. 뮤추얼펀드와 사모투자펀드(PEF)의 차이는?
1.7. 헤지펀드와 PEF와의 차이는?
2장. 사모투자펀드의 역사
2.1. 사모펀드의 탄생 배경
2.2. 헤지펀드의 탄생 배경
2.3. 사모지분투자펀드(PEF)의 기원 (起源)
2.4. 근대적 PEF 의 탄생
2.5. DBL 의 등장
2.6. KKR 의 등장
3장. 해외의 사모투자펀드
3.1. Global PEF 업계의 7차례 변동 Trend
3.2. Global PEF 운용업체 Ranking
3.3. Global PEF 경영진들의 연봉
3.4. Global PEF 실무진들의 연봉
3.5. 미국의 금융규제법안 : 도드-프랭크법과 볼커룰
3.6. 유럽의 PEF 산업
3.7. 일본의 PEF 산업
4장. 한국의 사모투자펀드
4.1. 한국의 PEF 제도
4.2. 2015년 10월 개정안의 주요 내용과 의미
4.3. 2015년 10월 개정안의 운용 효과 요약
4.4. 기타 경영참여형 사모집합투자기구
4.5. 창업 · 벤처전문 경영참여형 사모집합투자기구
4.6. 한국 PEF 업계의 발전사(發展史) 요약
4.7. 한국의 주요 PEF 운용사
4.8. 국내 PEF 의 기업 구조조정 사례
4.9. 한국 PEF 의 운용인력
5장. 사모투자펀드의 의의와 미래 전망
5.1. PEF 의 발전 단계
5.2. PEF 의 장점과 단점
5.3. 국내 PEF 의 향후 변화 예측
5.4. PEF 산업의 미래 종합
Part II. 사모투자펀드 실무편
6장. 사모투자펀드의 설립과 투자 자금 모집
6.1. PEF 의 기본 구조와 특징
6.2. PEF 의 설립 전 사전검토사항
6.3. PEF 의 설립 실무
6.4. PEF 의 투자자금 모집
6.5. PEF 의 업무 Flow
7장. 사모투자펀드의 투자 대상 발굴
7.1. 일반적인 발굴 (Sourcing) 과정
7.2. Top-down Approach 와 Bottom-up Approach
7.3. Value Chain 상 발굴
8장. 사모투자펀드의 투자 집행과 M&A
8.1. PEF 의 투자 철학
8.2. M&A 의 실행
8.3. Due Diligence
8.4. Valuation
8.5. 입찰전략 및 SPA 협상
8.6. 인수구조 설계 (Deal Structuring)
9장. 사모투자펀드의 운용 및 관리
9.1. PEF 의 운용 규정
9.2. PEF 의 옵션 투자
9.3. PEF 에 대한 특례
9.4 PEF 의 투자 후 관리
10장. 사모투자펀드의 투자회수 (Exit) 와 청산
10.1. 투자회수의 전략 수립
10.2. 투자회수의 유형
10.3. GP 의 보수구조
10.4. 투자회수금의 배분
10.5. PEF 의 해산 및 청산 실무
Part III. 사모투자펀드 세무편
11장. 사모투자펀드의 단계별 세무이슈
11.1. 주식매매거래시 취득시점의 세무이슈
11.2. 보유기간의 세무이슈
11.3. 주식양도시의 세무이슈
11.4. 국내원천소득의 실질 귀속자 판정
12장. 사모투자펀드의 형태별 세무이슈
12.1. 사모투자펀드의 구분
12.2. 회사형 사모투자펀드의 세무 (전문투자형 사모집합투자기구)
12.3. 회사형 사모투자펀드의 세무 (경영참여형 사모집합투자기구 또는 바이아웃 PEF)
12.4. 신탁형 사모투자펀드의 세무
Appendix : 국내 바이아웃 PEF 의 Case Study 및 Actual Data
1. KKR & Affinity - OB맥주 Case Study
2. MBK - 홈플러스 Case Study
3. NH PE & 글랜우드 - 동양매직 Case Study
4. 과거 외국계 회사에 대한 실질귀속자 판정사례
5. Share Deal (주식양수도거래) 및 Asset Deal (자산양수도거래) 에 있어서의 세무상 차이점 비교
6. 한국의 바이아웃 PEF (2017.1 현재) Actual Data
