사업세금 절세전략

1장 사업의 시작
Ⅰ. 사업과 세금: ‘어떤’ 세금을 ‘언제’ 내야 할까
1. 연간 세무신고 일정: 일년 동안 신고하고 제출할 것들
2. 주요 세금
Ⅱ. 사업자등록부터 중요하다
1. 사업자등록 전 꼭 확인할 것
2. 법인 vs 개인: 사업유형 선택
3. 간이과세자 또는 일반과세자
4. 창업감면 요건에 맞춘 사업자등록
Ⅲ. 사업자등록하기
1. 필요서류
2. 신청방법
Ⅳ. 사업자등록 후 해야 할 일
1. 사업용계좌 개설ㆍ신고
2. 홈택스 가입
3. 현금영수증 가맹점 가입 및 발행
4. 세금계산서 발행
Ⅴ. 인건비의 모든 것
1. 인건비의 종류(4대보험 근로자, 일용직, 사업소득, 기타소득)
2. 인건비가 있는 경우 고려해야 할 것
3. 4대보험료와 세금
4. 외국인근로자, 해외지급액의 원천세신고

2장 절세
Ⅰ. 각 세금별 절세 포인트
1. 부가가치세: 부가가치세는 ‘관리’하는 것이다
2. 종합소득세 필수사항
3. 법인세 필수사항
4. 종합소득세·법인세: 사업세금 절세관리 포인트
Ⅱ. 절세전문가: 세액공제ㆍ감면
1. 창업중소기업 등에 대한 법인세(소득세) 감면
2. 연구 및 인력개발비에 대한 세액공제
3. 통합투자세액공제
4. 고용관련 세액공제: 통합고용세액공제
5. 그 밖의 소득공제 및 세액공제
6. 중소기업에 대한 특별세액 감면
7. 세액공제·감면에 대한 제한
Ⅲ. 절세만큼 중요한 위험관리
1. 매출·매입에 대한 사실확인
2. 사업용 카드의 무분별한 지출
3. 적격증빙 외의 과다한 비용
4. 과다한 차량비용
5. 친인척의 고용과 인건비
6. 특수관계자와의 거래

3장 법인전환
Ⅰ. 법인전환을 생각하게 되는 계기
1. 많은 세금과 보험료를 납부할 때
2. 성실신고 확인대상 사업자가 된 경우
3. 입찰 등 운영상 법인의 형태가 필요할 때
4. 투자 확보가 필요할 때
5. 그 밖의 경우
Ⅱ. 법인전환 시 고려할 사항
1. 공제가능 세무상 이월결손금의 존재 여부
2. 세액기간감면 및 이월세액공제 존재 여부
3. 회사의 영업 및 자금상황
4. 영업권 평가
5. 자산현황 파악
6. 법인전환 후 법인자금 인출 고려
7. 4대보험료의 차이
8. 법인전환 시 개인사업에서 승계되는 것과 승계되지 않는 것
9. 그 밖의 고려사항
Ⅲ. 법인전환 방법의 선택
1. 부가가치세법상 포괄양수도 법인전환
2. 조세특례제한법상 법인전환(세감면 포괄양수도, 현물출자 법인전환)
3. 신규법인 설립방법
Ⅳ. 법인전환 일정
1. 법인전환 시기, 방법의 결정
2. 개인기업 결산
3. 자본금 결정
4. 사업양도양수 등의 계약
5. 법인의 사업자등록 신청 및 법인영업 개시
6. 그 밖의 사항
Ⅴ. 법인사업자의 주의사항
1. 법인통장의 무분별한 인출, 대표이사의 자금 유용
2. 개인용도의 통장사용
3. 올바른 주주 구성
Ⅵ. 사업의 종료
1. 폐업
2. 해산 및 청산

4장 업종별 세무관리 포인트
1. 제조업
2. 도·소매
3. 수출 및 수입업
4. 통신판매업
5. 해외구매대행
6. 편의점
7. 음식점업, 카페, 디저트 사업
8. 교육서비스업(학원, 교습소, 공부방 등)
9. 병·의원
10. 약국
11. 전문직
12. 유튜버 등의 미디어콘텐츠창작자
13. 운수업(화물, 택배)
14. 건설업
15. 부동산 분양
16. 인테리어공사업
17. 피부관리, 네일샵
18. 헬스장, 필라테스, 요가, 골프연습장
19. 꽃집·화원
20. 핸드폰 판매점(대리점, 일반판매점)
21. 부동산 임대업
22. 백화점 납품업
23. 상품권 판매대리업
24. 유흥주점업