부자들이 알고 있는 절세의 비밀

제1장 내가 거주하는 주택에서도 돈이 벌린다
주택처분이익에 대한 면세규정
사례를 통한 주택처분이익 면세규정의 이해
동종자산교환을 통해 구입한 주택의 면세규정
결혼한 부부의 주택매매
이혼할 때 주택 등의 재산이전에서 발생되는 세금 바가지 조심
주택매매 전 배우자의 사망
배우자 사망으로 상속받은 주택매매에 대한 세금
재산 소유권 형태
테넌시 인 커먼(Tenancy in Common)
조인트 테넌시(Joint Tenancy)
커뮤니티 프로퍼티(Community Property)
배우자 사망에 따른 주 거주지 처분이익 면세규정과 재산 소유권 형태에 따른 사례
주택으로 은퇴자금 마련
주택융자금 이자(Mortgage Interest)
융자수수료(Points)
재산세도 절약할 수 있다
이혼, 피할 수 없다면 대비해야 한다

제2장 부동산 부자들은 투자로 돈 벌고 세금으로도 돈을 번다
투자자들이 부동산을 선호하는 이유
부동산 투자를 통해 얻을 수 있는 세금혜택
부동산 투자를 통해서 발생한 손실을 충분히 공제받지 못하는 단점
부동산 전문인으로 분류되어야 하는 이유
부동산 전문인으로 분류되는 기준
부동산 세금에 영향을 주는 감가상각(Depreciation)
수리비로 할 것인가, 감가상각을 할 것인가?
부동산 임대소득과 매매 관련 세금
임대소득(Rental Income)
부동산처분이익(Capital Gain)
부동산 처분이익 계산방법
부동산처분이익에 대한 세금으로 재투자할 수 있다
동종자산교환(1031 Exchange:Like-Kind Exchange or Tax Free Exchange)
동종자산교환(1031 Exchange)이 필요한 이유
동종자산교환(1031 Exchange)을 결정하기 전에 점검해야 할 사항
한국 부동산과도 동종자산교환(1031 Exchange)이 가능한가?

제3장 회사 형태에 따라 세금이 달라진다
개인회사
개인회사의 장점
개인회사의 단점
파트너쉽 - 무한책임회사(General Partnership)
무한책임회사(General Partnership)의 장점
무한책임회사(General Partnership)의 단점
파트너쉽 - 유한책임회사(Limited Partnership)
유한책임회사(Limited Partnership)의 장점
유한책임회사(Limited Partnership)의 단점
주식회사(Corporation)
C 주식회사(C Corporation)의 장점
C 주식회사(C Corporation)의 단점
S 주식회사(S Corporation )
S 주식회사(S Corporation )의 장점
S 주식회사(S Corporation )의 단점
유한회사(Limited Liability Company: LLC)
유한회사(LLC)의 장점
유한회사(LLC)의 단점
회사 형태 비교표

제4장 고객접대, 이렇게 하면 세금혜택 본다
접대비(Entertainment Expenses)
이렇게 해야 접대비를 공제받을 수 있다
접대의 목적이 비즈니스였느냐가 중요하다
접대 당일 비즈니스 미팅이 이루어져야 한다
세미나를 집에서 유치해도 세금공제를 받을 수 있나?
접대비 공제를 위해 갖추어야 할 것
접대비로 분류되는 비용은 다음과 같다

제5장 여행도 하고 세금공제도 받는다
75달러 이상의 지출은 반드시 영수증이 필요하다
여행일지는 여행경비 인정 여부에 필수이다
여름 휴가에 도랑 치고 가제도 잡자
여행경비 공제 여부는 출장지에 따라 차이가 있다
해외 출장 잘 계획하면 휴가비도 세금공제된다
공제 가능한 여행경비 종류

제6장 자동차에 대한 세금 공제
자동차 마일리지로 공제받는 방법(Standard Mileage Rate)
마일리지 공제 방법을 선택할 수 없는 경우
실제 자동차 경비를 계산해서 공제받는 방법(Actual Expenses)
출·퇴근 목적의 운행은 공제 대상이 아니다(No deduction for commuting expenses)
의사들의 자동차 경비 공제
자동차, 리스하는 것이 좋은가, 구입하는 것이 좋은가?
자동차 리스 비용 중 일부를 소득에 가산(Add)해야 한다
자동차 처분, 이것을 고려하라
자동차 처분이익과 손실 계산
트레이드 인(Trade In), 이렇게 해야 절세할 수 있다
자동차 기부, 공제를 받을 수도 있고 못 받을 수도 있다

제7장 은퇴계획과 세금
은퇴자의 고민
잘 세운 은퇴계획(Retirement Plans)은 세금도 많이 절약된다
개인은퇴구자(Traditional IRA: Individual Retirement Accounts)를 통한 절세
세금 절세 효과 높은 로스 IRA(Roth IRA)
SEP(Simplified Employee Pension)를 통한 은퇴자금 마련과 절세
SEP의 장점
SEP의 단점
심플 플랜(SIMPLE Plans:Savings Incentive Match Plan for Employees)을 통한 은퇴자금 마련과 절세
심플플랜(SIMPLE Plans)의 장점
심플플랜(SIMPLE Plans)의 단점

제8장 종업원과 독립계약자(Employee vs. Independent Contractor)
종업원인가, 독립계약자인가?
종업원으로 분류하는 기준
독립계약자로 분류하는 기준

제9장 비즈니스 매매하기 전 꼭 읽어라
비즈니스는 여러 가지 요소가 합해진 것이다
비즈니스 자산(Business Assets)
감가상각비가 주는 혜택을 활용하라
비즈니스 장비, 트레이드하는 것이 좋을까, 매각하는 것이 좋을까?(Sale or Trade)
안 되는 비즈니스는 팔고, 잘 되는 비즈니스는 팔지 마라
사업체 매매, 이것만은 꼭 점검하라

제10장 재산은 이전하고 세금은 피한다
주식회사로의 재산이전(Sec 351 Transfer)
개인재산을 주식회사로 이전할 때 이익이나 손실을 인식하지 않기 위해서는 몇 가지 조건이 충족되어야 한다.
주식회사로의 재산이전, 이걸 조심하라

제11장 네바다 주 주식회사 설립, 이래서 한다
네바다 주에 주식회사 또는 LLC 설립에 대한 잘못된 인식
네바다 주에 주식회사 또는 LLC 를 설립할 만한 이유
네바다 주와 델라웨어 주의 비교

제12장 꼭 알아야 할 나와 내 가족 관련 세금
기본공제인 개인공제(Personal Exemption)를 통해서도 절세의 길은 있다
부양가족공제(Exemption for Dependent)를 놓치지 마라
14세 미만 자녀의 투자소득에 대한 세금(Kiddies Tax)
세법상에서 크레딧은 현금이다. 따라서 잘 챙겨야 한다
차일드 택스 크레딧(Child Tax Credit)
근로소득 크레딧(Earned Income Credit)
자녀와 부양자 위탁 크레딧(Child and Dependent Care Credit)
선량배우자 구제규정(Innocent Spouse Relief)

제13장 교육비 지출, 세금으로 만회하자
교육 크레딧(Education Credit)
홉 스칼라쉽 크레딧(Hope Scholarship Credit)과
평생교육 크레딧(Lifetime Learning Credit)
커버델 교육저축구좌 (Coverdell education savings accounts)
529 플랜(Qualified Tuition Programs: Section 529)
학자금 융자 이자 공제(Student Loan Interest Deduction)
현명한 자녀 선물

제14장 상속계획(Estate Planning)
번거러워도 상속계획(Estate Planning) 점검을 정기적으로 하라
상속세(Estate Tax)는 누가 내는가?
개인상속세 면세한도(Estate Tax Personal Exemption)의 이해
세대생략세(The Generation-Skipping Tax: GST)
상속재산세 과세금액 결정
상속세를 줄이자
세금 없이 증여(Gift)할 수 있다
부부 간의 재산상속이 면세일지라도 상속계획을 준비해야 하는 이유
보호구좌(Custodial Accounts)를 이용해서 세금 없이 재산을 이전한다
미성년자를 위한 보호구좌(Custodial Accounts for Minors)
보호증권구좌(Custodial Security Accounts)
트러스트(Trust)
리빙 트러스트(Living Trust)
AB 트러스트(AB Trust; Bypass Trust)
AB 트러스트(Bypass Trust)를 통한 상속세 절세
AB 트러스트가 나에게 적절할까?
QTIP 트러스트(Qualified Terminable Interest Property: QTIP Trust)
생명보험을 통한 절세
개인재단(Private Foundation)을 통한 절세
개인재단(Private Foundation)의 설립
개인재단의 세금

제15장 홈 비즈니스를 이용해 생활비의 일부를 세금공제 받아라
월급쟁이들의 손해
홈 비즈니스, 해볼 만하다
홈 오피스 경비(Home Office Expenses)
유아원(Day Care Service)은 예외규정에 해당된다
주 거주지의 일부를 창고로 사용할 경우 공제받을 수 있다
홈 오피스 비용 종류와 계산 방법

제16장 절세를 위해서 무조건 챙겨라
절세를 위해서 무조건 챙겨야 할 22가지
연말 절세 방법
비즈니스 연말 절세 방법
개인 연말 절세 방법
세금 보고 기간 참고해야 할 10가지
한국과의 송금 거래
계에 대한 세금

부록(Appendix)
1. 세무달력
2. 회계, 세무 관련 유용한 웹사이트
3. 세율일람표(Tax Rate Table)
4. 4년간 세율 및 한도액 일람표(4 Year Tax Forecast)
5. 구세군에서 제공하는 기부물품 가격책정표(The Salvation Army Valuation Guide - 2006)
6. 미국 50개 주 주정부 웹사이트 정보와 전화번호 명부
7. 여행경비와 접대비 주간 정산표(연방국세청 제공)
8. 자동차 경비와 자동차 운행기록부(연방국세청 제공)