2020 핵심실무 종합소득세 실무

PART 01 소득세 총칙
제1절 소득세의 의의와 개요
제2절 납세의무 및 과세소득의 범위
제3절 납세의무의 범위
제4절 과세기간
제5절 납세지

PART 02 종합소득 금액의 계산
Chapter 01 종합소득의 과세개요
제1절 소득의 구분 및 과세방법
제2절 종합소득에 대한 비과세 및 감면소득
제3절 종합소득과세표준과 세액의 계산
Chapter 02 이자소득
제1절 이자소득의 의의
제2절 이자소득의 범위
제3절 이자소득의 과세방법
제4절 이자소득금액의 계산
제5절 이자소득의 수입시기 및 귀속연도
제6절 이자소득에 대한 원천징수
Chapter 03 배당소득
제1절 배당소득의 의의
제2절 배당소득의 범위
제3절 배당소득에 대한 비과세 및 면제
제4절 배당소득에 대한 과세방법
제5절 배당소득금액의 계산
제6절 배당소득의 수입시기
제7절 배당세액공제
제8절 배당소득에 대한 원천징수
Chapter 04 사업소득
제1절 사업소득의 의의
제2절 사업소득의 범위
제3절 사업소득에 대한 비과세
제4절 사업소득에 대한 분리과세
제5절 사업소득금액의 계산
제6절 사업소득의 귀속연도 및 수입시기
제7절 사업소득에 대한 원천징수
Chapter 05 근로소득
제1절 근로소득의 의의
제2절 근로소득의 범위
제3절 근로소득에 대한 비과세
제4절 외국인근로자에 대한 과세특례
제5절 근로소득금액 및 과세표준의 계산
제6절 근로소득의 수입시기 및 귀속연도
제7절 근로소득에 대한 원천징수
Chapter 06 연금소득
Chapter 07 기타소득
Chapter 08 소득금액 계산의 특례

PART 03 종합소득 과세표준과 세액의 계산
Chapter 01 종합소득 과세표준의 계산…726
제1절 종합소득 과세표준 계산절차
제2절 인적공제
제3절 특별소득공제
제4절 연금보험료공제 및 주택담보노후연금 이자비용공제
제5절 기타 소득공제
제6절 근로자의 소득공제
제7절 소득세 소득공제 등의 종합한도
제8절 금융회사 등의 증명서 발급명세의 작성 및 보관의무
제9절 소득공제 및 세액공제 증명서류의 제출 및 행정지도
Chapter 02 종합소득의 산축세액의 계산…808
제1절 세율
제2절 세액공제
제3절 세액의 감면
제4절 세액감면 및 세액공제 적용순위
제5절 조세특례의 제한
Chapter 03 세액계산의 특례

PART 04 종합소득세의 신고·납부 및 결정
Chapter 01 중간예납·예정신고 및 세액납부
제1절 중간예납
제2절 토지 등 매매차익예정신고와 납부
Chapter 02 과세표준의 확정신고와 납부
제1절 종합소득 과세표준확정신고
제2절 성실신고확인서의 제출
제3절 종합소득세액의 납부
제4절 종합소득과세표준 수정신고 등
Chapter 03 사업장 현황신고와 확인
Chapter 04 과세표준의 결정과 징수
제1절 과세표준과 세액의 결정 및 경정
제2절 추계결정 및 경정
제3절 가산세
제4절 수시부과 및 징수·환급
제5절 원천징수 및 납부

PART 05 비거주자의 납세의무

PART 06 보 칙
제1절 장부의 비치·기록의무
제2절 경비 등의 지출증명 수취 및 보관
제3절 사업용계좌의 신고·사용의무
제4절 계산서의 작성·발급 및 지급명세서의 제출
제5절 기타사항

PART 07 퇴직소득

PART 08 농어촌특별세 및 지방소득세
Chapter 01 소득세에 대한 농어촌특별세
Chapter 02 지방소득세

PART 09 업종별 사업소득

PART 10 각종 소득세 신고서 작성사례
[사례1] 사업소득과 기타소득이 있는 경우
[사례2] 사업소득과 근로소득이 있는 경우
[사례3] 공동사업 소득금액이 있는 경우
[사례4] 금융소득이 있는 경우
[사례5] 단순경비율로 소득세 신고하는 경우
[사례6] 보험모집인의 단순경비율에 의한 연말정산
[사례7] 금융소득과 사업소득이 같이 있는 경우
[사례8] 추계－기준율 신고서 작성사례(신규사업자인 주택신축판매업)
[사례9] 사업소득 이외의 소득만 있는 경우

부록 : 2020년 개정세법