복잡한 상속세 실전이 답이다

머리말

제1편 ❚ 상속의 기초
1. 상속의 기초개념
2. 상속의 순위와 상속지분
3. 부모님 생전에 상속포기 가능할까?
4. 자녀 버린 부모, 상속권 박탈
5. 유언장 작성법
6. 최소한의 상속분을 보장하는 유류분
7. 형제자매 유류분 위헌·헌법불합치 결정
8. 효도 계약의 허와 실
9. 상속세 과세대상 및 납세의무자
10. 상속재산으로 간주하는 재산
11. 세법상 차명재산의 취급
12. 상속재산의 분할
13. 상속세 계산구조

제2편 ❚ 미리 준비하는 상속
1. 가족 간 금융거래, 증여세 피하는 법
2. 가족 간 차용증 2억원까지 문제없나
3. 결혼축하금에 대한 증여세 과세 여부
4. 혼인ㆍ출산 증여재산공제
5. 증여재산공제에 대한 오해
6. 세대생략 증여가 늘어나는 이유
7. 남에게 증여했는데 상속세는 상속인이 부담
8. 상속세 추가 납부하지 않아도 되는 생전증여
9. 주택의 부담부증여와 취득세
10. 법인의 가수금채권 채무면제로 상속세 절세
11. 유언했다가 부동산을 처분한 경우 유언효력

제3편 ❚ 상속 절차와 상속세 신고준비
제1절 잘못하면 큰 손해나는 상속절차
1. 사망 이후 꼭 챙겨야 할 상속절차
2. 사망 후 함부로 예금인출ㆍ인감증명 신청하면 안 돼
3. 부의금도 상속재산에 해당하는가?
4. 상속예금 찾는 방법
5. 상속개시일 전에 예금을 출금하면 큰 손해
6. 상속을 포기해도 생명보험금 수령 가능
7. 상속포기와 세대생략 할증과세
8. 이민해도 한국에 상속세 납부해야 하는지
9. 부동산 매매계약 체결 후 매도인이 사망한 경우
10. 상속채권 임의 포기해도 상속세 과세
11. 주택임대사업 상속절차 잘못하면 큰 손해

제2절 절세를 위한 상속재산분할 방법
1. 절세를 위한 상속주택의 협의분할 방법
2. 상속에 따른 취득세 신고 및 납부
3. 상속주택에 대한 취득세 특례세율
4. 상속주택에 대한 종합부동산세
5. 상속받은 주택, 종합부동산세 중과세 피하려면
6. 공동상속주택과 양도소득세 중과세율 적용
7. 재산분할 협의가 되지 않아 상속등기가 어렵다면
8. 내가 부담하는 국민주택채권 할인료, 적정한가?

제4편 ❚ 상속세 신고 및 납부
제1절 상속재산평가 등 절세의 핵심
1. 상속재산가액 10억원 이하인데 상속세 신고해야 할까?
2. 유사매매사례가액에 의한 평가방법
3. 국세청 홈택스를 이용하여 평가하는 경우 주의할 점
4. 유사매매사례가액을 시가로 인정하기 어려운 경우
5. 저당권 등이 설정된 재산의 평가특례
6. 상속부동산을 급매하는 경우 절세방법
7. 장례비용 공제 범위
8. 임대보증금을 상속채무로 공제하는 방법
9. 피상속인 명의로 대출받으면 전액 상속채무로 인정될까?
10. 피상속인의 종합소득세 신고방법
11. 비거주자의 상속세 및 취득세 신고납부 특례기한

제2절 상속공제 등 나만의 절세방법
1. 배우자상속공제를 이용한 절세방법
2. 매매계약 후 잔금 수령 전 사망한 경우 배우자상속공제
3. 오피스텔도 동거주택상속공제 가능
4. 동거주택상속공제 대상이 되는 주택
5. 가업상속공제
6. 법인의 가지급금이 상속채무로 인정되는 요건
7. 증여세액공제 적용시 주의할 점
8. 단기 재상속에 대한 세액공제
9. 상속세 연부연납 제도
10. 상속세를 부동산으로 납부하는 물납제도
11. 미술품으로 상속세 납부하는 방법

제5편 ❚ 상속세 세무조사 및 사후관리
제1절 상속세 세무조사 현장
1. 국세청의 상속세 세무조사 착수 시점
2. 사망신고를 하지 않으면 상속세 면할 수 있을까?
3. 국세청은 생활비 얼마까지 인정할까?
4. 2년 이내 출금액은 집중 세무조사 대상
5. 임종을 앞두고 예금을 출금하면 안 되는 이유
6. 가족 간 계좌이체, 국세청은 어떻게 볼까?
7. 골드바를 구입하면 상속세를 피할 수 있을까?
8. 국세청, 2025년 감정평가사업 예산 2배로 증액
9. 피상속인 예금계좌에서 발행된 수표가 미지급된 경우
10. 금전의 증여인가 아니면 대여인가?
11. 피상속인이 부부 공동명의로 주택을 취득했다면

제2절 세무조사 종결 후에도 사후관리
1. 고액 상속인에 대한 사후관리
2. 상속채무의 사후관리
3. 세무조사 종결되어도 상속세 추징될 수 있나?
4. 유류분 반환청구권 행사와 상속세
5. 상속받은 농지를 양도하는 경우 양도소득세 감면
6. 상속세 무신고한 경우 상속부동산의 양도소득세 절세방법

[부록1] 상속세 및 증여세 사무처리규정
[부록2] 평가심의위원회 운영 규정
주제별 찾기