2022 원천징수 이론과 실무

제1편 원천징수 총론
제1장 원천징수제도 이론
제1절 원천징수 기초
제2절 원천징수 개론

제2장 비거주자 및 외국법인 원천징수 이론
제1절 비거주자 등에 대한 원천징수 기초
제2절 비거주자 및 외국법인의 과세대상소득 및 과세방법
제3절 비거주자 등의 국내원천징수
제4절 국내 고정사업장

제3장 2022년 원천징수 관련 개정세법
제1절 국세기본법
제2절 소득세법
제3절 법인세법
제4절 조세특례제한법
제5절 농어촌특별세법
제6절 국제조세조정에 관한 법률

제2편 원천징수 각론
제1장 근로소득 원천징수 실무
제1절 근로소득 과세 개요
제2절 과세대상 근로소득
제3절 종합소득공제

제2장 퇴직소득 원천징수 실무
제1절 퇴직소득 원천징수 개요
제2절 퇴직소득 수입시기 및 총수입금액의 계산
제3절 퇴직소득세 계산
제4절 퇴직소득 신고․납부
제5절 비거주자의 퇴직소득

제3장 금융소득 원천징수 실무
제1절 금융소득의 개요
제2절 이자소득에 대한 원천징수
제3절 배당소득에 대한 원천징수
제4절 금융소득 분리과세
제5절 채권이자소득 원천징수
제6절 신탁재산 원천징수 등
제7절 금융소득 지급명세서
제8절 과세특례 대상 금융상품설명서 등 사전제출 의무화

제4장 연금소득 원천징수 실무
제1절 연금소득 과세애 대한 이해
제2절 연금소득의 범위
제3절 연금소득 과세방법
제4절 연금소득세 원천징수

제5장 사업소득 원천징수 실무
제1절 사업소득의 개요
제2절 사업소득에 대한 과세방법
제3절 사업소득 원천징수
제4절 사업소득세액의 연말정산

제6장 기타소득 원천징수 실무
제1절 기타소득 개요
제2절 기타소득 과세
제3절 기타소득 원천징수
제4절 지급명세서 제출
제5절 종교인소득 신고

제7장 비거주자 및 외국법인 원천징수 실무
제1절 인적용역소득
제2절 미국연예(체육)법인 소속 연예인(운동가) 소득에 대한 원천징수 절차 특례
제3절 외국법인 소속 파견근로자의 소득에 대한 원천징수 특례
제4절 유가증권 양도소득
제5절 배당소득 원천징수
제6절 이자소득 원천징수
제7절 비거주자의 금융소득 원천징수시 유의사항
제8절 비거주자 등의 국채 및 통화안정증권 이자소득 및 양도차익 비과세
제9절 사업소득
제10절 선박ㆍ항공기 등의 임대소득
제11절 부동산소득 과세방법
제12절 부동산 등의 양도소득
제13절 사용료소득
제14절 기타소득
제15절 비거주자 등 조세조약상 제한세율 적용 원천징수 절차 특례
제16절 비거주자 등 비과세․면제신청
제17절 비거주자 등 원천징수절차 특례
제18절 비거주자 등인 동업자 원천징수 특례
제19절 조세조약 체결현황, 체약국별 적용 대상조세 및 제한세율
제20절 비거주자 등 국내원천소득 지급명세서 제출
제21절 외국법인 등으로부터 공급받는 용역 등에 대한 부가가치세 대리납부

제8장 원천세 신고․납부 실무
제1절 원천징수이행상황신고서 작성요령
제2절 근로소득 연말정산 세액계산 요약