2024 알기 쉬운 상속 증여세

제 1 편 상속세 및 증여세

제1장 상속세
01 상속세와 관련한 용어의 이해
02 상속세 계산과정
03 상속분과 재산분할
04 유류분권리자 상속분의 세무처리
05 상속 포기
06 상속재산의 범위
07 상속세의 납세의무(연대납세의무)
08 피상속인이 거주자 또는 비거주자인 경우 상속세 적용차이
09 상속세의 납세지(관할 세무서)
10 상속개시일 전에 처분한 부동산․예금 인출금의 추정상속재산
11 상속재산에 합산하는 사전증여재산
12 상속세 과세가액
13 비과세 상속재산
14 공익법인에 출연한 재산의 상속세 면제
15 공과금․장례비용․채무의 범위
16 상속공제(기초공제․그 밖의 인적공제․일괄공제)
17 상속공제(배우자상속공제)
18 상속공제(금융상속공제․동거주택상속공제)
19 상속공제(가업상속공제)
20 상속공제(영농상속공제)
21 상속공제(상속공제한도액)
22 상속세 과세표준 계산과 과세최저한(감정평가수수료)
23 상속세 세율과 세대를 건너뛴 상속에 대한 할증과세
24 신고세액공제․단기재산상속세액공제

제2장 증여세
01 증여세와 관련한 용어의 이해
02 증여세 계산과정
03 증여세의 납세의무(연대납세의무)
04 증여세의 납세지(관할 세무서)
05 수증자가 거주자 또는 비거주자인 경우 증여세 적용차이
06 증여재산의 범위
07 비과세 증여재산과 과세가액불산입재산
08 상속재산의 재협의 분할에 따른 증여세 과세 여부
09 증여받은 재산의 반환에 따른 증여세 과세 여부
10 이혼위자료 및 부부공동재산분할 시 증여세 과세 여부
11 증여재산의 취득시기
12 사회통념상 인정되는 결혼축하금․부의금 등의 증여세 비과세
13 증여세 과세가액(비과세, 채무, 증여재산가액)
14 증여재산공제
15 저가양수 또는 고가양도에 따른 이익의 증여
16 부동산의 무상사용․담보제공으로 얻은 이익의 증여
17 재산취득 후 재산가치 증가로 얻은 이익의 증여
18 배우자 등에게 양도한 재산의 증여추정
19 재산 취득자금․채무상환 미입증금액의 증여추정
20 채무면제 등에 따른 증여
21 명의신탁 재산의 증여의제
22 금전무상대출 등에 따른 이익의 증여
23 주식 등 상장 등에 따른 이익의 증여
24 증여세 과세표준과 과세최저한(감정평가수수료)
25 증여세 세율과 세대를 건너뛴 증여에 대한 할증과세
26 가업승계에 대한 증여세 과세특례
27 창업자금에 대한 증여세 과세특례
28 신고세액공제

제 2 편 상속세 및 증여세 신고․납부 등
01 상속세 및 증여세 신고․납부기한(분납․연부연납)
02 상속세 및 증여세 신고기한 연장 및 기한 후 신고
03 상속세 및 증여세의 수정신고 및 경정청구
04 상속세 및 증여세의 가산세
05 상속세 및 증여세의 부과제척기간과 징수권소멸 시효기간
06 상속세 및 증여세의 과세전적부심사청구와 불복청구

제 3 편 상속세 및 증여세법상 부동산과 주식 등의 평가