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책 정보
· 분류 : 국내도서 > 수험서/자격증 > 국가전문자격 > 공인회계사
· ISBN : 9791171020447
· 쪽수 : 452쪽
· 출판일 : 2024-03-04
목차
‣ Chapter01 총 설
1.1 법인세의 종류 및 납세의무자 4
1.2 사업연도 7
1.3 납세지 12
연습문제 / 15
‣ Chapter02 세무조정과 소득처분
2.1 세무조정 23
2.2 소득처분 27
연습문제 / 38
‣ Chapter03 익금과 익금불산입
3.1 익금 일반 44
3.2 주요 익금항목 45
3.3 주요 익금불산입항목 51
3.4 간주임대료 57
3.5 수입배당금 익금불산입 59
3.6 의제배당 62
연습문제 / 71
‣ Chapter04 손금과 손금불산입(1)
4.1 손금 일반 96
4.2 주요 손금항목 101
4.3 주요 손금불산입항목 104
4.4 자산의 평가차손 손금불산입 104
4.5 세금과 공과금의 손금불산입 107
4.6 인건비 등의 손금불산입 112
4.7 공동경비 및 업무무관비용의 손금불산입 117
4.8 업무용 승용차 관련 비용 119
연습문제 / 125
‣ Chapter05 손금과 손금불산입(2)
5.1 기업업무추진비 137
5.2 기부금 147
5.3 지급이자 손금불산입 159
연습문제 / 166
‣ Chapter06 손익의 귀속시기
6.1 귀속시기 일반론 200
6.2 거래형태별 손익의 귀속시기 202
6.3 전기오류수정손익의 귀속시기 215
연습문제 / 217
‣ Chapter07 자산ㆍ부채의 취득과 평가
7.1 취득가액 일반론 233
7.2 재고자산과 유가증권의 평가 241
7.3 외화자산ㆍ부채의 환산 평가 246
연습문제 / 248
‣ Chapter08 감가상각비
8.1 세법상 감가상각비의 특징 269
8.2 대상자산 및 취득가액 271
8.3 상각방법 및 상각범위액 274
8.4 내용연수 276
8.5 잔존가액 278
8.6 감가상각 특수문제 280
연습문제 / 285
‣ Chapter09 퇴직급여충당금
9.1 충당금 일반 294
9.2 퇴직급여충당금 295
9.3 퇴직연금충당금 301
연습문제 / 306
‣ Chapter10 대손충당금
10.1 대손의 개요 311
10.2 대손충당금 313
10.3 대손금 314
10.4 대손 기타사항 319
연습문제 / 322
‣ Chapter11 기타충당금과 준비금
11.1 일시상각충당금(압축기장충당금) 329
11.2 준비금 331
연습문제 / 333
‣ Chapter12 부당행위계산
12.1 부당행위계산 부인의 개요 335
12.2 부당행위계산 부인의 적용요건 337
12.3 부당거래에 대한 판단: 시가 산정하기 340
12.4 금전대여의 부당행위 : 가지급금 인정이자 343
12.5 불공정자본거래 346
연습문제 / 350
‣ Chapter13 과세표준의 계산
13.1 과세표준의 계산구조 357
13.2 결손금 이월공제 및 소급공제 358
13.3 비과세 소득 360
13.4 소득공제 360
연습문제 / 362
‣ Chapter14 산출세액의 계산
14.1 산출세액 368
14.2 세액감면 369
14.3 세액공제 370
14.4 최저한세 378
14.5 농어촌특별세 381
연습문제 / 382
‣ Chapter15 합병ㆍ분할특례
15.1 합병 과세 390
15.2 분할과세 397
연습문제 / 401
‣ Chapter16 법인세 절차규정
16.1 절차규정 407
연습문제 / 413
‣ Chapter17 기타 법인세의 납세의무
17.1 비영리법인의 납세의무 418
17.2 청산소득에 대한 법인세 420
17.3 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 조세특례 423
17.4 법인과세 신탁재산의 각사업연도소득에 대한 법인세 과세특례 425
연습문제 / 426
‣ Chapter18 연결납세제도
18.1 연결납세제도의 의의 429
18.2 연결소득금액의 계산 432
18.3 연결 과세표준 등 434
연습문제 / 437
